เอกสารประกอบรายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ

                                                        ธนาคารแห่งประเทศไทย
                             29  กันยายน  2538
เรียน  ผู้จัดการ
         บริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ทุกบริษัท
         ที่ธปท.งพ.(ว)2107/2538เรื่องเอกสารประกอบรายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ
         ตามที่ธนาคารได้มีหนังสือถึงบริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ ที่ ธปท.งพ.(ว) 721
/2537 เรื่อง การดำรงฐานะเงินตราต่างประเทศและการยื่นรายงาน ลงวันที่ 21 เมษายน 2537 และ
ต่อมาได้มีหนังสือที่ ธปท.งพ.(ว) 1138/2537 เรื่อง รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการดำรงฐานะเงิน
ตราต่างประเทศ ลงวันที่ 23 มิถุนายน 2537  และหนังสือที่  ธปท.งพ.(ว) 2117/2537  เรื่อง
ซักซ้อม ความเข้าใจ  เรื่องสิทธิในการซื้อเงินตราต่างประเทศ  ลงวันที่ 16 พฤศจิกายน 2537 ความ
ละเอียดแจ้งอยู่แล้ว นั้น
         เพื่อให้ธนาคารได้ทราบในรายละเอียดเกี่ยวกับภาระความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน  และ
การดำเนินการในการดูแล  และลดความเสี่ยงของบริษัท อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 24  แห่ง
พระราชบัญญัติ การประกอบธุรกิจเงินทุน  ธุรกิจหลักทรัพย์  และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์  พ.ศ.  2522 
ธนาคารกำหนดให้บริษัทเงินทุน  และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ทุกบริษัท  ยื่นเอกสารประกอบรายงานฐานะ
เงินตราต่างประเทศ (แบบ บ.ง.5) อีก 2 ฉบับ เริ่มตั้งแต่รายงาน  ณ  วันสิ้น เดือนตุลาคม  2538
เป็นต้นไป ดังนี้
         (1) เอกสารแสดงรายละเอียดของสัญญา option (ตามแบบตาราง บ.ง.5/2 แนบ)
         (2)เอกสารแสดงรายละเอียดเกี่ยวกับเงิน  ให้กู้ยืมที่มีเงื่อนไขให้ลูกหนี้รับความเสี่ยงจาก
อัตราแลกเปลี่ยน ทั้งนี้ให้แสดงในรูปแบบเช่นเดียวกับรายงาน บ.ง.4 : รายงานการให้กู้ยืมและลูกหนี้ 
และ/หรือการลงทุนรายใหญ่ในรูปเอกสาร (hard copy) 1 ชุด และในรูปแบบที่คอมพิวเตอร์สามารถ
อ่านได้  (Computer Readable Form)  ลงในแผ่น Diskette อีก 1 ชุด โดยให้แสดงหมายเหตุ
"เงินให้กู้ยืมที่มีเงื่อนไขให้ลูกหนี้รับความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน" ลงในรายงานรูปเอกสาร และ
Lable ของแผ่น Diskette ให้ทราบด้วย
         อนึ่ง ในการจัดทำรายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ  (แบบ บ.ง. 5  ) เงินให้กู้ยืมที่มี
เงื่อนไขให้ลูกหนี้ รับความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน  จะไม่อยู่ในข่ายให้นับเข้าเป็นสินทรัพย์  เงินตรา
ต่างประเทศ หากลูกหนี้ผิดนัดไม่ชำระดอกเบี้ย  หรือต้นเงินเกินกว่า7 วัน  นับแต่วันครบกำหนดชำระ
แม้ว่าจะมีการต่ออายุสัญญาเงิน ให้กู้ยืมหรือตั๋วสัญญาใช้เงินออกไปจากระยะเวลาที่กำหนดไว้แต่เดิมก็ตาม
ทั้งนี้ ไม่รวมกรณี ที่ลูกค้าอาจไม่สามารถชำระหนี้ได้ภายใน7 วัน  นับแต่วันครบกำหนด เนื่องจากความ
ล่าช้าในพิธีการเรียกเก็บเงิน  หรือเนื่องจากเหตุสุดวิสัยอื่น ๆ ที่ไม่ได้เกี่ยวข้องกับฐานะของลูกค้า
         จึงเรียนมาเพื่อทราบและถือปฎิบัติต่อไป
                              ขอแสดงความนับถือ         
                                วิจิตร  สุพินิจ
                                  ผู้ว่าการ
 สิ่งที่ส่งมาด้วย แบบตาราง บ.ง.5/2 พร้อมคำอธิบายประกอบการจัดทำ
 ส่วนพัฒนาธุรกิจสถาบันการเงิน 
 ฝ่ายกำกับและพัฒนาสถาบันการเงิน
 โทร. 2835837, 2835868
ตาราง บ.ง.5/2
                          รายละเอียดของสัญญา Option
                       บริษัท....................จำกัด
                       ณ วันที่.......................
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————                
                                                                              หนี้สินที่เกี่ยวข้อง
                                                                             ——————————————
ประเภทผู้ขาย จำนวนเงิน วันที่ซื้อ อายุสัญญา วันที่ exercise  Strike price  อัตรา Premium  จำนวนเงิน วันครบ   หมายเหตุ   
            (ล้านบาท)                                                        (ล้านบาท) กำหนดชำระ  
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————  
————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 
รวมปริมาณการทำสัญญา
——————————————————————————
รวมยอดคงค้าง ณ วันสิ้นเดือน
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
           คำอธิบายประกอบการจัดทำเอกสารแสดงรายละเอียดของสัญญา Option
                              (ตาราง บ.ง.5/2)
         ให้บริษัทเงินทุน   และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์   จัดทำเอกสารแสดงรายละเอียดของสัญญา 
Option ณ วันสิ้นเดือนของทุกเดือน  โดยใช้แบบตาราง บ.ง.5/2 และยื่นมาพร้อมกับแบบ บ.ง.5
และตาราง บ.ง.5/1 ต่อฝ่ายกำกับและพัฒนาสถาบันการเงิน ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดจากเดือนที่
ต้องรายงาน พร้อมทั้งแนบสัญญา Option  ซึ่งมีเงื่อนไขต่างจากสัญญา Option แบบพื้นฐานมาด้วย
         ในการจัดทำตาราง บ.ง.5/2 ให้ระบุรายละเอียดดังต่อไปนี้
         - ประเภทสัญญา option เช่น Option แบบพื้นฐาน, Trigger Option หรือ Collar 
           Option เป็นต้น          
         - ชื่อธนาคารผู้ขาย Option
         - มูลค่า Option โดยเทียบค่าเป็นเงินบาทตามเกณฑ์การแปลงค่าในการจัดทำแบบ บ.ง.5 
           และแสดงมูลค่าเป็นเงินสกุลต่างประเทศไว้ในวงเล็บ  พร้อมแสดงปริมาณรวม  ของการ
           ทำสัญญา Option ในระหว่างเดือนและยอดคงค้าง ณ วันสิ้นเดือนด้วย
         - วันทำสัญญา Option กับธนาคารผู้ขาย
         - อายุสัญญา Option
         - วันที่ exercise สัญญา option
         - Strike price ที่กำหนดไว้ในสัญญา Option
         -อัตราค่าธรรมเนียมการซื้อสัญญา Option (Option premium) และให้ระบุเงื่อนไข
           การจ่าย Premium ไว้ในช่องหมายเหตุด้วย
         -มูลค่าหนี้สินเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้อง โดยเทียบค่าเป็นเงินบาท  ตามเกณฑ์การ
           แปลงค่าในการจัดทำแบบ บ.ง.5 และแสดงมูลค่าเป็นเงินสกุลต่างประเทศไว้ในวงเล็บ 
           พร้อมแสดงวันครบกำหนดชำระหนี้สินนั้น
         - ให้ระบุการยกเลิกสัญญา Option เงื่อนไขการใช้สิทธิซื้อเงินตราต่างประเทศและลักษณะ
           พิเศษของ Option ซึ่งต่างจาก Option แบบพื้นฐาน (เช่น สัญญา Option   ที่มี 
           strike price  สูงกว่า  At-the-money-forward และมีเงินฝากไว้กับธนาคาร
           พาณิชย์เท่ากับจำนวนที่ตั้งสำรองเผื่อผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน) ไว้ในช่องหมายเหตุ
เอกสารนี้  เป็นส่วนประกอบของหนังสือเวียนที่ธปท. งพ. (ว) 2107/2538 เรื่อง เอกสารประกอบ
รายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ ลงวันที่ 29 กันยายน 2538

---