ธนาคารแห่งประเทศไทย
29 กันยายน 2538
เรียน ผู้จัดการ
บริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ทุกบริษัท
ที่ธปท.งพ.(ว)2107/2538เรื่องเอกสารประกอบรายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ
ตามที่ธนาคารได้มีหนังสือถึงบริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ ที่ ธปท.งพ.(ว) 721
/2537 เรื่อง การดำรงฐานะเงินตราต่างประเทศและการยื่นรายงาน ลงวันที่ 21 เมษายน 2537 และ
ต่อมาได้มีหนังสือที่ ธปท.งพ.(ว) 1138/2537 เรื่อง รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการดำรงฐานะเงิน
ตราต่างประเทศ ลงวันที่ 23 มิถุนายน 2537 และหนังสือที่ ธปท.งพ.(ว) 2117/2537 เรื่อง
ซักซ้อม ความเข้าใจ เรื่องสิทธิในการซื้อเงินตราต่างประเทศ ลงวันที่ 16 พฤศจิกายน 2537 ความ
ละเอียดแจ้งอยู่แล้ว นั้น
เพื่อให้ธนาคารได้ทราบในรายละเอียดเกี่ยวกับภาระความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน และ
การดำเนินการในการดูแล และลดความเสี่ยงของบริษัท อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 24 แห่ง
พระราชบัญญัติ การประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. 2522
ธนาคารกำหนดให้บริษัทเงินทุน และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ทุกบริษัท ยื่นเอกสารประกอบรายงานฐานะ
เงินตราต่างประเทศ (แบบ บ.ง.5) อีก 2 ฉบับ เริ่มตั้งแต่รายงาน ณ วันสิ้น เดือนตุลาคม 2538
เป็นต้นไป ดังนี้
(1) เอกสารแสดงรายละเอียดของสัญญา option (ตามแบบตาราง บ.ง.5/2 แนบ)
(2)เอกสารแสดงรายละเอียดเกี่ยวกับเงิน ให้กู้ยืมที่มีเงื่อนไขให้ลูกหนี้รับความเสี่ยงจาก
อัตราแลกเปลี่ยน ทั้งนี้ให้แสดงในรูปแบบเช่นเดียวกับรายงาน บ.ง.4 : รายงานการให้กู้ยืมและลูกหนี้
และ/หรือการลงทุนรายใหญ่ในรูปเอกสาร (hard copy) 1 ชุด และในรูปแบบที่คอมพิวเตอร์สามารถ
อ่านได้ (Computer Readable Form) ลงในแผ่น Diskette อีก 1 ชุด โดยให้แสดงหมายเหตุ
"เงินให้กู้ยืมที่มีเงื่อนไขให้ลูกหนี้รับความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน" ลงในรายงานรูปเอกสาร และ
Lable ของแผ่น Diskette ให้ทราบด้วย
อนึ่ง ในการจัดทำรายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ (แบบ บ.ง. 5 ) เงินให้กู้ยืมที่มี
เงื่อนไขให้ลูกหนี้ รับความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน จะไม่อยู่ในข่ายให้นับเข้าเป็นสินทรัพย์ เงินตรา
ต่างประเทศ หากลูกหนี้ผิดนัดไม่ชำระดอกเบี้ย หรือต้นเงินเกินกว่า7 วัน นับแต่วันครบกำหนดชำระ
แม้ว่าจะมีการต่ออายุสัญญาเงิน ให้กู้ยืมหรือตั๋วสัญญาใช้เงินออกไปจากระยะเวลาที่กำหนดไว้แต่เดิมก็ตาม
ทั้งนี้ ไม่รวมกรณี ที่ลูกค้าอาจไม่สามารถชำระหนี้ได้ภายใน7 วัน นับแต่วันครบกำหนด เนื่องจากความ
ล่าช้าในพิธีการเรียกเก็บเงิน หรือเนื่องจากเหตุสุดวิสัยอื่น ๆ ที่ไม่ได้เกี่ยวข้องกับฐานะของลูกค้า
จึงเรียนมาเพื่อทราบและถือปฎิบัติต่อไป
ขอแสดงความนับถือ
วิจิตร สุพินิจ
ผู้ว่าการ
สิ่งที่ส่งมาด้วย แบบตาราง บ.ง.5/2 พร้อมคำอธิบายประกอบการจัดทำ
ส่วนพัฒนาธุรกิจสถาบันการเงิน
ฝ่ายกำกับและพัฒนาสถาบันการเงิน
โทร. 2835837, 2835868
ตาราง บ.ง.5/2
รายละเอียดของสัญญา Option
บริษัท....................จำกัด
ณ วันที่.......................
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
หนี้สินที่เกี่ยวข้อง
——————————————
ประเภทผู้ขาย จำนวนเงิน วันที่ซื้อ อายุสัญญา วันที่ exercise Strike price อัตรา Premium จำนวนเงิน วันครบ หมายเหตุ
(ล้านบาท) (ล้านบาท) กำหนดชำระ
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
รวมปริมาณการทำสัญญา
——————————————————————————
รวมยอดคงค้าง ณ วันสิ้นเดือน
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
คำอธิบายประกอบการจัดทำเอกสารแสดงรายละเอียดของสัญญา Option
(ตาราง บ.ง.5/2)
ให้บริษัทเงินทุน และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ จัดทำเอกสารแสดงรายละเอียดของสัญญา
Option ณ วันสิ้นเดือนของทุกเดือน โดยใช้แบบตาราง บ.ง.5/2 และยื่นมาพร้อมกับแบบ บ.ง.5
และตาราง บ.ง.5/1 ต่อฝ่ายกำกับและพัฒนาสถาบันการเงิน ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดจากเดือนที่
ต้องรายงาน พร้อมทั้งแนบสัญญา Option ซึ่งมีเงื่อนไขต่างจากสัญญา Option แบบพื้นฐานมาด้วย
ในการจัดทำตาราง บ.ง.5/2 ให้ระบุรายละเอียดดังต่อไปนี้
- ประเภทสัญญา option เช่น Option แบบพื้นฐาน, Trigger Option หรือ Collar
Option เป็นต้น
- ชื่อธนาคารผู้ขาย Option
- มูลค่า Option โดยเทียบค่าเป็นเงินบาทตามเกณฑ์การแปลงค่าในการจัดทำแบบ บ.ง.5
และแสดงมูลค่าเป็นเงินสกุลต่างประเทศไว้ในวงเล็บ พร้อมแสดงปริมาณรวม ของการ
ทำสัญญา Option ในระหว่างเดือนและยอดคงค้าง ณ วันสิ้นเดือนด้วย
- วันทำสัญญา Option กับธนาคารผู้ขาย
- อายุสัญญา Option
- วันที่ exercise สัญญา option
- Strike price ที่กำหนดไว้ในสัญญา Option
-อัตราค่าธรรมเนียมการซื้อสัญญา Option (Option premium) และให้ระบุเงื่อนไข
การจ่าย Premium ไว้ในช่องหมายเหตุด้วย
-มูลค่าหนี้สินเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้อง โดยเทียบค่าเป็นเงินบาท ตามเกณฑ์การ
แปลงค่าในการจัดทำแบบ บ.ง.5 และแสดงมูลค่าเป็นเงินสกุลต่างประเทศไว้ในวงเล็บ
พร้อมแสดงวันครบกำหนดชำระหนี้สินนั้น
- ให้ระบุการยกเลิกสัญญา Option เงื่อนไขการใช้สิทธิซื้อเงินตราต่างประเทศและลักษณะ
พิเศษของ Option ซึ่งต่างจาก Option แบบพื้นฐาน (เช่น สัญญา Option ที่มี
strike price สูงกว่า At-the-money-forward และมีเงินฝากไว้กับธนาคาร
พาณิชย์เท่ากับจำนวนที่ตั้งสำรองเผื่อผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน) ไว้ในช่องหมายเหตุ
เอกสารนี้ เป็นส่วนประกอบของหนังสือเวียนที่ธปท. งพ. (ว) 2107/2538 เรื่อง เอกสารประกอบ
รายงานฐานะเงินตราต่างประเทศ ลงวันที่ 29 กันยายน 2538