26 กันยายน 2543
เรียน ผู้จัดการ
ธนาคารพาณิชย์ทุกธนาคาร
ที่ สนส. (02) ว . 993/2543 เรื่อง นําส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) ขอนําส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ออกตามความ
ในมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ (ฉบับที่ 2)
พ.ศ. 2522 และได้ลงประกาศในราชกิจจานุเบกษา ฉบับประกาศทั่วไป เล่ม 117 ตอนพิเศษ 97 ง ลงวันที่ 25 กันยายน 2543 สาระสำคัญของ
ประกาศฉบับนี้คือ
1. ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2543
2. ให้แยกแสดงเงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกันออกจากเงินให้สินเชื่อแก่กิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน ในรายการ
ส่วนท้ายตามแบบที่กำหนด
เพื่อให้เกิดความรวดเร็วในการเผยแพร่ข้อมูลต่อสาธารณสุข ธปท.จึงใคร่ขอความร่วมมือจากธนาคารท่านให้ประกาศรายการย่อแสดง
หนี้สินและสินทรัพย์ซึ่งต้องเปิดเผย ณ สำนักงานทุกแห่งภายใจวันที่ 21 ของเดือน ถัดจากเดือนที่ต้องรายงานนั้นไว้ใน Homepage ของธนาคาร
ท่านด้วย และให้จัดส่งรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ตามรูปแบบแฟ้มข้อมูล Excel ในแผ่น Diskette ที่ ธปท. กำหนด โดยให้จัดส่งพร้อม
แบบรายงานที่ส่วนข้อมูลสถาบันการเงิน ฝ่ายประสานงานและจัดเก็บข้อมูล สายฐานข้อมูล ธปท. ภายในวันที่ 21 ของเดือนถัดจากเดือนที่ต้อง
รายงานเช่นเดียวกัน
อนึ่ง ธปท.ใคร่ขอความร่วมมือจากธนาคารท่านให้จัดส่งรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ให้กองนโยบายการเงินและสถาบันการเงิน
สำนักงานเศรษฐกิจการคลัง กระทรวงการคลังอีก 1 ชุดด้วย
จึงเรียนมาเพื่อทราบและถือปฏิบัติ
ขอแสดงความนับถือ
(นายสามารถ บูรณวัฒนาโชค )
ผู้อํานวยการ สายนโยบายสถาบันการเงิน
แทน
ผู้ว่าการ
สิ่งที่ส่งมาด้วย ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ฝ่ายโครงการพิเศษและการวิเคราะห์
โทร . 283 - 6939, 283 - 5894 และ 283 - 5855
หมายเหตุ [
] ธนาคารจะจัดให้มีการประชุมชี้แจง ..................ณ ....................
[X
] ไม .มีการจัดประชุมชี้แจง
สนสว1 0-กส 25 4-25430926
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง รายการย .อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
_________________________
อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 1 5 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคาร
พาณิชย์(ฉบับ 2) พ.ศ. 2522 ธนาคารแห่งประเทศไทยออกประกาศเป็นข้อกำหนด ดังต่อไปนี้
ข้อ 1 ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยออกตามความในมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ.2505 ซึ่งแก้ไข
เพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2522 ลงวันที่ 20 มิถุนายน
ข้อ 2 ให้ธนาคารพาณิชย์ประกาศรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ณ วันทํางานวันสุดท้ายของทุกเดือนไว้ในที่เปิดเผย ณ สํานักงานทุกแห่ง
ดังนี้
(1) ธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นบริษัทมหาชนจํากัด ที่จดทะเบียนในประเทศไทยให้ทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ตามมาตรา
15 ตามแบบ ธ.พ. 1.1 ที่แนบท้ายประกาศนี้
(2) ธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นสาขาของธนาคารต่างประเทศ ให้ทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ตามมาตรา 15 ตามแบบ
ธ.พ. 1.2 ที่แนบท้ายประกาศนี้
(3) ธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นสํานักงานวิเทศธนกิจของธนาคารต่างประเทศ ให้จัดทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ตามมาตรา
15 ตามแบบ ว.ธ. 1.2 ที่แนบท้ายประกาศนี้
ข้อ 3 ให้ธนาคารพาณิชย์ประกาศรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ณ วันทํางานวันสุดท้ายของเดือนสุดท้ายของไตรมาส คือ เดือนมีนาคม
มิถุนายน กันยายน และธันวาคม ในหนังสือพิมพ์รายวันอย่างน้อย 1 ฉบับ ภายในวันที่ยี่สิบเอ็ดของเดือนถัดไป
ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่รายงาน ณ วันสิ้นเดือนกันยายน 2543 เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ 1 2 กันยายน 2543
(ม.ร.ว. จัตุมงคล โสณกุล )
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคาร.....................
รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ณ วันที่.......................
=============================================================================================================
สินทรัพย์ บาท หนี้สิน บาท
เงินสด - เงินฝาก -
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน -
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน - หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม -
เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ - หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน -
(มีภาระผูกพัน....................บาท) - เงินกูยืม -
เงินให้สินเชื่อ (หักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญแล้ว) - ภาระของธนาคารจากการรับรอง -
ดอกเบี้ยค้างรับ - หนี้สินอื่น -
ทรัพย์สินรอการขาย - รวมหนี้สิน -
ภาระของลูกค้าจากการรับรอง -
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิ - ส่วนของผู้ถือหุ้น
สินทรัพย์อื่น - ทุนชําระแล้ว
(ทุนจดทะเบียน............บาท ) -
สํารองและกําไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร -
สํารองอื่นและบัญชีกําไรขาดทุน -
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น -
รวมสินทรัพย์ - รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น -
ภาระของลูกค้าตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด - ภาระของธนาคารตามตัวเงินที่ยังไม่ครบกำหนด -
รวม - รวม -
==============================================================================================================
บาท
Non-Performing Loans ...............
(ร้อยละ........ของเงินให้สินเชื่อรวมก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ )
เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ...............
เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ...............
เงินให้กู้ยืมส่วนที่เป็นผลจากการออกหุ้นบุริมสิทธิควบหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ...............
ซึ่ง ธปท . อนุญาตให้นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ...............
เงินกองทุนตามกฎหมาย ...............
หนี้สินและสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงในเดือนนี้ ซึ่งเป็นผลจากมีค่าปรับ
การกระทําผิด พ.ร.บ. การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
มาตรา............... ...............
สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการวิเทศธนกิจ
สินทรัพย์รวม ...............
หนี้สินรวม ...............
ภาระผูกพันในภายหน้าที่สําคัญ
การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้าประกันการกู้ยืมเงิน ...............
เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ...............
......................... ...............
(.......................) (.............)
......................... ...............
คําอธิบายการจัดทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ก.ข้อความทั่วไป
1. ให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศจัดทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ณ วันทํางานวันสุดท้ายของเดือน ตามแบบ
ธ.พ.1.1 โดยรวมหนี้สินและสินทรัพย์ของทุกสํานักงานในประเทศและต่างประเทศ
2. ให้มีผู้ลงนามในรายงานนี้ 2 คน คือ ผู้จัดการธนาคาร และสมุห์บัญชี หรือผู้ที่มีตําแหน่งในทํานองเดียวกัน โดยให้มีชื่อและชื่อสกุลใน
เครื่องหมายวงเล็บ พร้อมด้วยตําแหน่งใต้ลายมือชื่อ ในกรณีที่ให้ผู้อื่นลงนามแทน ให้ระบุคําว่า "แทน" หน้าตําแหน่งนั้น ๆ ด้วย
3. ให้ยื่นรายงานนี้จํานวน 2 ชุด ต่อฝ่ายประสานงานและจัดเก็บข้อมูล สายฐานข้อมูล ธนาคารแห่งประเทศไทย ภายในวันที่ 2 ของ
เดือนถัดไป พร้อมทั้งปิดไว้ในที่เปิดเผย ณ สํานักงานทุกแห่ง และเฉพาะรายงานทุกสิ้นไตรมาสให้ลงประกาศในหนังสือพิมพ์รายวัน อย่างน้อย 1 ฉบับ
ภายในวันที่ 2 ของเดือนถัดไปด้วย
4. หากมีข้อสงสัยประการใดเกี่ยวกับรายงานนี้ โปรดติดต่อสอบถามที่ฝ่ายโครงการพิเศษ และการวิเคราะห์ สายนโยบายสถาบันการเงิน
ธนาคารแห่งประเทศไทย โทร . 283 - 6938 และ 283 - 6939
ข. ความหมายของรายการ
1. รายการหนี้สินและสินทรัพย์ ในรายงานนี้ ให้ใช้ยอดรวมของรายการประเภทเดียวกัน ตามความหมายของรายการสินทรัพย์และหนี้สิน
ในรายงานฐานะการเงิน (ธ.พ. 3) เว้นแต่
- เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ หมายถึง รายการที่ 4
- สํารองและกําไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร หมายถึง รายการที่ 19.2 รายการที่ 19.3 รายการที่ 19.5 รายการที่ 19.6
และรายการที่ 19.7
2. ภาระของธนาคารตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด หมายถึง ภาระของธนาคารพาณิชย์ตามตั๋วแลกเงินที่มีกําหนดเวลาแต่ยังไม่ครบกําหนด
ชําระ ซึ่งออกตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ที่ธนาคารพาณิชย์ เป็นผู้เปิดไป ทั้งนี้ ให้รวมถึงภาระของธนาคารพาณิชย์ตาม Deferred Payment
Letter of Credit ซึ่งธนาคารพาณิชย์นั้นได้รับเอกสารการส่งของจากผู้รับประโยชน์ ถูกต้องและครบถ้วนตามที่กําหนดในเล็ตเตอร์ออฟเครดิตแล้ว
3. ภาระของลูกค้าตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด หมายถึง ภาระของลูกค้าต่อธนาคารพาณิชย์ตามตั๋วแลกเงินที่มีกําหนดเวลาแต่ยังไม่ครบ
กําหนดชำระ ซึ่งออกตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารพาณิชย์เป็นผู้เปิดไป ทั้งนี้ ให้รวมถึงภาระของลูกค้าต่อธนาคารพาณิชย์ตาม Deferred
Payment Letter of Credit ซึ่งธนาคารพาณิชย์ นั้นได้รับเอกสารการส่งของจากผู้รับประโยชน์ ถูกต้องและครบถ้วนตามที่กําหนดในเล็ตเตอร์
ออฟเครดิตแล้ว
4. Non Performing Loans หมายถึง ยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อค้างชําระเกินกว่า 3 เดือนขึ้นไป ตามความหมายในรายงานเงินให้
สินเชื่อค้างชําระและเงินให้สินเชื่อจัดชั้น แยกตามประเภทธุรกิจ ( 32.1)
5. เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง ยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ตามความหมาย
ที่กําหนดในมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 47 ซึ่งไม่รวมเงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน
6. เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง ยอดคงค้าง เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน ตาม
ความหมายที่กําหนดในมาตรฐาน การบัญชี 47
7. เงินกู้ยืมส่วนที่เป็นผลจากการออกหุ้นบุริมสิทธิควบหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ซึ่ง ธปท อนุญาตให้นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 หมายถึง ยอดคงค้าง
ส่วน เกินมูลค่ายุติธรรมของหุ้นบุริมสิทธิ ณ วันที่ ออกขายตราสารดังกล่าว ซึ่ง ธปท. อนุญาตให้นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
8. เงินกองทุนตามกฎหมาย หมายถึง เงินกองทุนทั้งสิ้น ตามความหมายในรายงานการดํารงเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์จดทะเบียนใน
ประเทศ (ธ.พ.10)
9. หนี้สินและสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงในเดือนนี้ ซึ่งเป็นผลจากมีค่าปรับการกระทําผิด พ.ร.บ. การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ.2505 และที่แก้ไข
เพิ่มเติม หมายถึง จํานวนค่าปรับทั้งสิ้นที่เกิดขึ้นในเดือนนี้ จากการกระทําผิด พ.ร.บ.การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ทั้งนี้ให้
ระบุมาตราที่กระทําความผิดด้วย
10. สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการวิเทศธนกิจ หมายถึง ยอดสินทรัพย์รวมและหนี้สินรวม ส่วนที่เกิดจากการประกอบกิจการวิเทศธนกิจทุก
ประเภทของธนาคารพาณิชย์นั้น กรณีธนาคารพาณิชย์ที่มิได้รับอนุญาตให้ประกอบกิจการวิเทศธนกิจ ไม่ต้องแสดงรายการดังกล่าว
11. การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
11.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน หมายถึง ภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์อันเกิดจากการรับอาวัลตั๋วเงินเพื่อลูกค้า
11.2 การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน หมายถึง ภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์อันเกิดจากการค้ำประกันการกู้ยืมเงินเพื่อลูกค้า
12. เล็ตเตอร์ออฟเครดิต หมายถึง เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารพาณิชย์เป็นผู้เปิดไป
ส่วนที่ยังไม่มีตั๋วแลกเงินประกอบ
ธนาคาร.........................
รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ณ วันที่ .....................................
===========================================================================================================
สินทรัพย บาท หนี้สิน บาท
เงินสด - เงินฝาก -
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน -
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน - หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม -
เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ - หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน -
(มีภาระผูกพัน................บาท) - เงินกูยืม -
เงินให้สินเชื่อ(หักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูยแล้ว) - ภาระของธนาคารจากการรับรอง -
ดอกเบี้ยค้างรับ - หนี้สินอื่น -
ทรัพย์สินรอการขาย - รวมหนี้สิน -
ภาระของลูกค้าจากการรับรอง -
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิ - ส่วนของสํานักงานใหญ่และสาขาอื่นที่เป็นนิติ
บุคคลเดียวกัน -
สินทรัพย์อื่น - (เป็นส่วนที่ใช้ดํารงสินทรัพย์ไว้ตามกฎหมาย....บาท) -
เงินทุนเพื่อดํารงสินทรัพย์ตามมาตรา 6 ........
ขาดทุนสุทธิที่ยังมิได้รับการชดเชยจากสํานักงานใหญ่(...)
เงินทุนสุทธิเพื่อดํารงสินทรัพย์ตามมาตรา 6
ยอดสุทธิบัญชีระหว่างกันที่สาขาเป็นลูกหนี้(เจ้าหนี้ )
สํานักงานใหญ่และสาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน.....
ยอดดุลที่สาขาเป็นลูกหนี้สุทธิต่อสํานักงานใหญ่และ
สาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน -
บัญชีกําไรขาดทุนและอื่น ๆ -
รวมส่วนของสํานักงานใหญ่และสาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคล
เดียวกัน -
รวมหนี้สินและส่วนของสํานักงานใหญ่และสาขาอื่น
รวมสินทรัพย์ - ที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน -
ภาระของลูกค้าตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด - ภาระของธนาคารตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด -
รวม - รวม -
===========================================================================================================
บาท
Non-Performing Loans .....
(ร้อยละ.........ของสินเชื่อรวมก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ )
เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน .....
เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน .....
หนี้สินและสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงในเดือนนี้ ซึ่งเป็นผลจากมีค่าปรับ
การกระทําผิด พ.ร.บ. การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
มาตรา............. .....
สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการวิเทศธนกิจ
สินทรัพย์รวม .....
หนี้สินรวม .....
ภาระผูกพันในภายหน้าที่สําคัญ
การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน .....
เล็ตเตอร์ออฟเครดิต .....
................................ .....
(..............................) (....)
............................... .....
--ยังมีต่อ--
-รก-
เรียน ผู้จัดการ
ธนาคารพาณิชย์ทุกธนาคาร
ที่ สนส. (02) ว . 993/2543 เรื่อง นําส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) ขอนําส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ออกตามความ
ในมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ (ฉบับที่ 2)
พ.ศ. 2522 และได้ลงประกาศในราชกิจจานุเบกษา ฉบับประกาศทั่วไป เล่ม 117 ตอนพิเศษ 97 ง ลงวันที่ 25 กันยายน 2543 สาระสำคัญของ
ประกาศฉบับนี้คือ
1. ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2543
2. ให้แยกแสดงเงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกันออกจากเงินให้สินเชื่อแก่กิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน ในรายการ
ส่วนท้ายตามแบบที่กำหนด
เพื่อให้เกิดความรวดเร็วในการเผยแพร่ข้อมูลต่อสาธารณสุข ธปท.จึงใคร่ขอความร่วมมือจากธนาคารท่านให้ประกาศรายการย่อแสดง
หนี้สินและสินทรัพย์ซึ่งต้องเปิดเผย ณ สำนักงานทุกแห่งภายใจวันที่ 21 ของเดือน ถัดจากเดือนที่ต้องรายงานนั้นไว้ใน Homepage ของธนาคาร
ท่านด้วย และให้จัดส่งรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ตามรูปแบบแฟ้มข้อมูล Excel ในแผ่น Diskette ที่ ธปท. กำหนด โดยให้จัดส่งพร้อม
แบบรายงานที่ส่วนข้อมูลสถาบันการเงิน ฝ่ายประสานงานและจัดเก็บข้อมูล สายฐานข้อมูล ธปท. ภายในวันที่ 21 ของเดือนถัดจากเดือนที่ต้อง
รายงานเช่นเดียวกัน
อนึ่ง ธปท.ใคร่ขอความร่วมมือจากธนาคารท่านให้จัดส่งรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ให้กองนโยบายการเงินและสถาบันการเงิน
สำนักงานเศรษฐกิจการคลัง กระทรวงการคลังอีก 1 ชุดด้วย
จึงเรียนมาเพื่อทราบและถือปฏิบัติ
ขอแสดงความนับถือ
(นายสามารถ บูรณวัฒนาโชค )
ผู้อํานวยการ สายนโยบายสถาบันการเงิน
แทน
ผู้ว่าการ
สิ่งที่ส่งมาด้วย ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ฝ่ายโครงการพิเศษและการวิเคราะห์
โทร . 283 - 6939, 283 - 5894 และ 283 - 5855
หมายเหตุ [
] ธนาคารจะจัดให้มีการประชุมชี้แจง ..................ณ ....................
[X
] ไม .มีการจัดประชุมชี้แจง
สนสว1 0-กส 25 4-25430926
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง รายการย .อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
_________________________
อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 1 5 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคาร
พาณิชย์(ฉบับ 2) พ.ศ. 2522 ธนาคารแห่งประเทศไทยออกประกาศเป็นข้อกำหนด ดังต่อไปนี้
ข้อ 1 ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยออกตามความในมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ.2505 ซึ่งแก้ไข
เพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2522 ลงวันที่ 20 มิถุนายน
ข้อ 2 ให้ธนาคารพาณิชย์ประกาศรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ณ วันทํางานวันสุดท้ายของทุกเดือนไว้ในที่เปิดเผย ณ สํานักงานทุกแห่ง
ดังนี้
(1) ธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นบริษัทมหาชนจํากัด ที่จดทะเบียนในประเทศไทยให้ทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ตามมาตรา
15 ตามแบบ ธ.พ. 1.1 ที่แนบท้ายประกาศนี้
(2) ธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นสาขาของธนาคารต่างประเทศ ให้ทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ตามมาตรา 15 ตามแบบ
ธ.พ. 1.2 ที่แนบท้ายประกาศนี้
(3) ธนาคารพาณิชย์ซึ่งเป็นสํานักงานวิเทศธนกิจของธนาคารต่างประเทศ ให้จัดทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ตามมาตรา
15 ตามแบบ ว.ธ. 1.2 ที่แนบท้ายประกาศนี้
ข้อ 3 ให้ธนาคารพาณิชย์ประกาศรายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ณ วันทํางานวันสุดท้ายของเดือนสุดท้ายของไตรมาส คือ เดือนมีนาคม
มิถุนายน กันยายน และธันวาคม ในหนังสือพิมพ์รายวันอย่างน้อย 1 ฉบับ ภายในวันที่ยี่สิบเอ็ดของเดือนถัดไป
ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่รายงาน ณ วันสิ้นเดือนกันยายน 2543 เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ 1 2 กันยายน 2543
(ม.ร.ว. จัตุมงคล โสณกุล )
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคาร.....................
รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ณ วันที่.......................
=============================================================================================================
สินทรัพย์ บาท หนี้สิน บาท
เงินสด - เงินฝาก -
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน -
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน - หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม -
เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ - หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน -
(มีภาระผูกพัน....................บาท) - เงินกูยืม -
เงินให้สินเชื่อ (หักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญแล้ว) - ภาระของธนาคารจากการรับรอง -
ดอกเบี้ยค้างรับ - หนี้สินอื่น -
ทรัพย์สินรอการขาย - รวมหนี้สิน -
ภาระของลูกค้าจากการรับรอง -
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิ - ส่วนของผู้ถือหุ้น
สินทรัพย์อื่น - ทุนชําระแล้ว
(ทุนจดทะเบียน............บาท ) -
สํารองและกําไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร -
สํารองอื่นและบัญชีกําไรขาดทุน -
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น -
รวมสินทรัพย์ - รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น -
ภาระของลูกค้าตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด - ภาระของธนาคารตามตัวเงินที่ยังไม่ครบกำหนด -
รวม - รวม -
==============================================================================================================
บาท
Non-Performing Loans ...............
(ร้อยละ........ของเงินให้สินเชื่อรวมก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ )
เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ...............
เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ...............
เงินให้กู้ยืมส่วนที่เป็นผลจากการออกหุ้นบุริมสิทธิควบหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ...............
ซึ่ง ธปท . อนุญาตให้นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ...............
เงินกองทุนตามกฎหมาย ...............
หนี้สินและสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงในเดือนนี้ ซึ่งเป็นผลจากมีค่าปรับ
การกระทําผิด พ.ร.บ. การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
มาตรา............... ...............
สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการวิเทศธนกิจ
สินทรัพย์รวม ...............
หนี้สินรวม ...............
ภาระผูกพันในภายหน้าที่สําคัญ
การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้าประกันการกู้ยืมเงิน ...............
เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ...............
......................... ...............
(.......................) (.............)
......................... ...............
คําอธิบายการจัดทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ก.ข้อความทั่วไป
1. ให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศจัดทํารายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์ ณ วันทํางานวันสุดท้ายของเดือน ตามแบบ
ธ.พ.1.1 โดยรวมหนี้สินและสินทรัพย์ของทุกสํานักงานในประเทศและต่างประเทศ
2. ให้มีผู้ลงนามในรายงานนี้ 2 คน คือ ผู้จัดการธนาคาร และสมุห์บัญชี หรือผู้ที่มีตําแหน่งในทํานองเดียวกัน โดยให้มีชื่อและชื่อสกุลใน
เครื่องหมายวงเล็บ พร้อมด้วยตําแหน่งใต้ลายมือชื่อ ในกรณีที่ให้ผู้อื่นลงนามแทน ให้ระบุคําว่า "แทน" หน้าตําแหน่งนั้น ๆ ด้วย
3. ให้ยื่นรายงานนี้จํานวน 2 ชุด ต่อฝ่ายประสานงานและจัดเก็บข้อมูล สายฐานข้อมูล ธนาคารแห่งประเทศไทย ภายในวันที่ 2 ของ
เดือนถัดไป พร้อมทั้งปิดไว้ในที่เปิดเผย ณ สํานักงานทุกแห่ง และเฉพาะรายงานทุกสิ้นไตรมาสให้ลงประกาศในหนังสือพิมพ์รายวัน อย่างน้อย 1 ฉบับ
ภายในวันที่ 2 ของเดือนถัดไปด้วย
4. หากมีข้อสงสัยประการใดเกี่ยวกับรายงานนี้ โปรดติดต่อสอบถามที่ฝ่ายโครงการพิเศษ และการวิเคราะห์ สายนโยบายสถาบันการเงิน
ธนาคารแห่งประเทศไทย โทร . 283 - 6938 และ 283 - 6939
ข. ความหมายของรายการ
1. รายการหนี้สินและสินทรัพย์ ในรายงานนี้ ให้ใช้ยอดรวมของรายการประเภทเดียวกัน ตามความหมายของรายการสินทรัพย์และหนี้สิน
ในรายงานฐานะการเงิน (ธ.พ. 3) เว้นแต่
- เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ หมายถึง รายการที่ 4
- สํารองและกําไรสุทธิคงเหลือหลังจากการจัดสรร หมายถึง รายการที่ 19.2 รายการที่ 19.3 รายการที่ 19.5 รายการที่ 19.6
และรายการที่ 19.7
2. ภาระของธนาคารตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด หมายถึง ภาระของธนาคารพาณิชย์ตามตั๋วแลกเงินที่มีกําหนดเวลาแต่ยังไม่ครบกําหนด
ชําระ ซึ่งออกตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ที่ธนาคารพาณิชย์ เป็นผู้เปิดไป ทั้งนี้ ให้รวมถึงภาระของธนาคารพาณิชย์ตาม Deferred Payment
Letter of Credit ซึ่งธนาคารพาณิชย์นั้นได้รับเอกสารการส่งของจากผู้รับประโยชน์ ถูกต้องและครบถ้วนตามที่กําหนดในเล็ตเตอร์ออฟเครดิตแล้ว
3. ภาระของลูกค้าตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด หมายถึง ภาระของลูกค้าต่อธนาคารพาณิชย์ตามตั๋วแลกเงินที่มีกําหนดเวลาแต่ยังไม่ครบ
กําหนดชำระ ซึ่งออกตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารพาณิชย์เป็นผู้เปิดไป ทั้งนี้ ให้รวมถึงภาระของลูกค้าต่อธนาคารพาณิชย์ตาม Deferred
Payment Letter of Credit ซึ่งธนาคารพาณิชย์ นั้นได้รับเอกสารการส่งของจากผู้รับประโยชน์ ถูกต้องและครบถ้วนตามที่กําหนดในเล็ตเตอร์
ออฟเครดิตแล้ว
4. Non Performing Loans หมายถึง ยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อค้างชําระเกินกว่า 3 เดือนขึ้นไป ตามความหมายในรายงานเงินให้
สินเชื่อค้างชําระและเงินให้สินเชื่อจัดชั้น แยกตามประเภทธุรกิจ ( 32.1)
5. เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง ยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ตามความหมาย
ที่กําหนดในมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 47 ซึ่งไม่รวมเงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน
6. เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง ยอดคงค้าง เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน ตาม
ความหมายที่กําหนดในมาตรฐาน การบัญชี 47
7. เงินกู้ยืมส่วนที่เป็นผลจากการออกหุ้นบุริมสิทธิควบหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ซึ่ง ธปท อนุญาตให้นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 หมายถึง ยอดคงค้าง
ส่วน เกินมูลค่ายุติธรรมของหุ้นบุริมสิทธิ ณ วันที่ ออกขายตราสารดังกล่าว ซึ่ง ธปท. อนุญาตให้นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
8. เงินกองทุนตามกฎหมาย หมายถึง เงินกองทุนทั้งสิ้น ตามความหมายในรายงานการดํารงเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์จดทะเบียนใน
ประเทศ (ธ.พ.10)
9. หนี้สินและสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงในเดือนนี้ ซึ่งเป็นผลจากมีค่าปรับการกระทําผิด พ.ร.บ. การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ.2505 และที่แก้ไข
เพิ่มเติม หมายถึง จํานวนค่าปรับทั้งสิ้นที่เกิดขึ้นในเดือนนี้ จากการกระทําผิด พ.ร.บ.การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ทั้งนี้ให้
ระบุมาตราที่กระทําความผิดด้วย
10. สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการวิเทศธนกิจ หมายถึง ยอดสินทรัพย์รวมและหนี้สินรวม ส่วนที่เกิดจากการประกอบกิจการวิเทศธนกิจทุก
ประเภทของธนาคารพาณิชย์นั้น กรณีธนาคารพาณิชย์ที่มิได้รับอนุญาตให้ประกอบกิจการวิเทศธนกิจ ไม่ต้องแสดงรายการดังกล่าว
11. การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
11.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน หมายถึง ภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์อันเกิดจากการรับอาวัลตั๋วเงินเพื่อลูกค้า
11.2 การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน หมายถึง ภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์อันเกิดจากการค้ำประกันการกู้ยืมเงินเพื่อลูกค้า
12. เล็ตเตอร์ออฟเครดิต หมายถึง เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารพาณิชย์เป็นผู้เปิดไป
ส่วนที่ยังไม่มีตั๋วแลกเงินประกอบ
ธนาคาร.........................
รายการย่อแสดงหนี้สินและสินทรัพย์
ณ วันที่ .....................................
===========================================================================================================
สินทรัพย บาท หนี้สิน บาท
เงินสด - เงินฝาก -
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน -
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน - หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม -
เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ - หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน -
(มีภาระผูกพัน................บาท) - เงินกูยืม -
เงินให้สินเชื่อ(หักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูยแล้ว) - ภาระของธนาคารจากการรับรอง -
ดอกเบี้ยค้างรับ - หนี้สินอื่น -
ทรัพย์สินรอการขาย - รวมหนี้สิน -
ภาระของลูกค้าจากการรับรอง -
ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ สุทธิ - ส่วนของสํานักงานใหญ่และสาขาอื่นที่เป็นนิติ
บุคคลเดียวกัน -
สินทรัพย์อื่น - (เป็นส่วนที่ใช้ดํารงสินทรัพย์ไว้ตามกฎหมาย....บาท) -
เงินทุนเพื่อดํารงสินทรัพย์ตามมาตรา 6 ........
ขาดทุนสุทธิที่ยังมิได้รับการชดเชยจากสํานักงานใหญ่(...)
เงินทุนสุทธิเพื่อดํารงสินทรัพย์ตามมาตรา 6
ยอดสุทธิบัญชีระหว่างกันที่สาขาเป็นลูกหนี้(เจ้าหนี้ )
สํานักงานใหญ่และสาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน.....
ยอดดุลที่สาขาเป็นลูกหนี้สุทธิต่อสํานักงานใหญ่และ
สาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน -
บัญชีกําไรขาดทุนและอื่น ๆ -
รวมส่วนของสํานักงานใหญ่และสาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคล
เดียวกัน -
รวมหนี้สินและส่วนของสํานักงานใหญ่และสาขาอื่น
รวมสินทรัพย์ - ที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน -
ภาระของลูกค้าตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด - ภาระของธนาคารตามตั๋วเงินที่ยังไม่ครบกําหนด -
รวม - รวม -
===========================================================================================================
บาท
Non-Performing Loans .....
(ร้อยละ.........ของสินเชื่อรวมก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ )
เงินให้สินเชื่อแก่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน .....
เงินให้สินเชื่อแก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกัน .....
หนี้สินและสินทรัพย์ที่เปลี่ยนแปลงในเดือนนี้ ซึ่งเป็นผลจากมีค่าปรับ
การกระทําผิด พ.ร.บ. การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 และที่แก้ไขเพิ่มเติม
มาตรา............. .....
สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการวิเทศธนกิจ
สินทรัพย์รวม .....
หนี้สินรวม .....
ภาระผูกพันในภายหน้าที่สําคัญ
การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน .....
เล็ตเตอร์ออฟเครดิต .....
................................ .....
(..............................) (....)
............................... .....
--ยังมีต่อ--
-รก-