30 มกราคม 2549
เรียน ผู้จัดการ
ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทุกธนาคาร
ที่ ฝนส.(21)ว.29/2549 เรื่อง นำส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน
เพื่อให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทราบถึงแนวทางในการบริหารและกำกับดูแลลูกหนี้ รายใหญ่ที่มีประสิทธิภาพ ครอบคลุมความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นจากการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันแก่บุคคลหนึ่งบุคคลใด และเสริมสร้างให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีความแข็งแกร่ง และมั่นคง
ธนาคารแห่งประเทศไทยอาศัยอำนาจตามความในมาตรา 13 และมาตรา 13 ทวิ แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง นำส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน และก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน ลงวันที่ 30 ธันวาคม 2548 ด้วยความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่ากระทรวงการคลัง และได้นำลงในราชกิจจานุเบกา ฉบับประกาศทั่วไป เล่ม 123 ตอนพิเศษ 9 ง ลงวันที่ 23 มกราคม 2549 และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 7 กุมภาพันธ์ 2549 เป็นต้นไป
จึงเรียนมาเพื่อทราบและถือปฏิบัติ
ขอแสดงความนับถือ
(นางทองอุไร ลิ้มปิติ)
ผู้อำนวยการอาวุโส สายนโยบายการเงิน
ผู้ว่าการแทน
สิ่งที่ส่งมาด้วย ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์
เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน
ฝ่ายนโยบายความเสี่ยง
สอบถามเกี่ยวกับการกำกับดูแลความเสี่ยงด้านเครดิต โทร.0-2283--5304,0-2283-5303
สอบถามเกี่ยวกับการกำกับดูแลความเสี่ยงด้านอนุพันธ์ทางการเงิน โทร. 0-2283-5307
หมายเหตุ [
] ธนาคารจะจัดให้มีการประชุมชี้แจงในวันที่ .............ณ..........
[x
] ไม่มีการจัดประชุมชี้แจง
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ
ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน
1. เหตุผลในการออกประกาศ
เพื่อให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีระบบการกำกับลูกหนี้รายใหญ่ที่มีประสิทธิภาพ สามารถครอบคลุมความเสี่ยงที่เกิดขึ้นหรือที่อาจเกิดขึ้นจากการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน แก่บุคลหนึ่งบุคลใด และส่งเสริมให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีความแข็งแกร่งและมั่นคง
2. อำนาจตามกฎหมาย
ธนาคารแห่งประเทศไทยอาศัยอำนาจตามความในมาตรา 13 และ มาตรา 13 ทวิ แห่งพระราชบัญญัติธนาคารพาณิชย์ พ.ศ.2505 ที่แก้ไขแล้ว ออกข้อกำหนดเกี่ยวกับการกำหนด อัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน และก่อภาระผูกพันเพื่อบุคลหนึ่งบุคลใดกับเงินกองทุนด้วยความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังตามที่กำหนดในประกาศฉบับที่
3. ขอบเขตการบังคับใช้
ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับกับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทุกธนาคาร
4.เนื้อหา
4.1 ในประกาศฉบับนี้
(1) ”ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย” หมายความว่า ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยตามประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการขออนุยาติจัดตั้งธนาคารพาณิชย์ ลงวันที่ 23 มกราคม 2547
(2) ”เงินกองทุนชั้นที่1” หมายความว่า เงินกองทุนตาม (1) (2) (3) และ (4) ของบทนิยามคำว่า”เงินกองทุน” ในมาตรา 4 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 ที่แก้ไขแล้ว ทั้งนี้ให้หักผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในทุกงวดการบัญชีออกก่อน และให้หักค่าแห่งกู๊ดวิลล์ตามหลักเกณฑ์ วิธีการและเงือนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
(3) “ก่อภาระผูกพัน” หมายความว่า รับรอง รับอาวัล หรือสอดเข้าแก้หน้าในตั๋วเงินสลักหลังตั๋วเงินที่ผู้รับสลักหลังมีสิทธิไล่เบี้ย ค้ำประกันการกู้ยืมเงิน หรือค้ำประกันการขาย ขายลดหรือขายช่วงลดตั๋วเงิน การค้ำประกันการเพิ่มทุนหรือการค้ำประกันในลักษณะอื่นใด เพื่อประโยชน์ในการกู้ยืมเงินของบุคคลหนึ่งบุคคลใด การรับประกันการจำหน่ายตราสารแสดงสิทธิในหนี้แบบรับประกันทั้งจำนวน (Firm Underwrite) เฉพาะสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมเท่านั้น และการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน ได้แก่ อนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย อนุพันธ์ด้านตราสารทุน และอนุพันธ์ด้านเครดิต (Credit Derivatives) ตามรายละเอียดในเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ 1) ทั้งนี้ การทำธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินดังกล่าว จะต้องเป็นธุรกรรมที่กระทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงของธนาคารเท่านั้น
(4) “วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME)” หมายถึง กิจการที่มีจำนวนการจ้างงานหรือมูลค่าสินทรัพย์ถาวรสุทธิตรงตามที่กำหนดในประกาศ ธปท. เรื่อง คำจำกัดความ “วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม” และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(5) “การให้สินเชื่อหรือก่อภาระผูกพันแก่ประชาชนรายย่อยที่มีหลักประกัน” หมายถึง การให้สินเชื่อหรือก่อภาระผูกพันที่ให้แก่ประชาชนรายย่อยที่มีสินทรัพย์หรือการค้ำประกันเป็นประกันตามที่กำหนดในหนังสือของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง แนวทางการพิจารณาจุดตัดระหว่างประชาชนรายย่อยกับวิสาหิจขนาดกลางและขนาดย่อม และสินเชื่อแก่ประชาชนรายย่อยที่ถือว่ามีหลักประกันสำหรับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(6) “ตั๋วเงินที่มีคุณภาพ” หมายความว่า
(6.1) ตั๋วเงินที่ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเงินทุนรับรองหรือรับอาวัล
(6.2) ตั๋วแลกเงินที่ออกโดยบริษัทเงินทุนเพื่อระดมทุนจากประชาชน
(6.3) ตั๋วเงินที่ออกโดยบริษัทจำกัดซึ่งได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ ตั้งแต่ระดับ AA หรือเทียบเท่าขึ้นไป หรือตั๋วเงินที่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือตั้งแต่ระดับ AA หรือเทียบเท่าขึ้นไป ทั้งนี้ โดยสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือซึ่งได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(7) “ธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ” หมายความว่า การประกอบธุรกิจของธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยที่มีลักษณะของธุรกรรมคล้ายกับการให้สินเชื่อ เช่น ธุรกรรมแฟ็กเตอริ่ง ธุรกรรมการให้เช่าซื้อ ธุรกรรมการให้เช่าแบบลิสซิ่ง เป็นต้น
4.2 อัตราส่วนการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันต่อเงินกองทุน
จำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อหรือลงทุนในกิจการหรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใด อย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างรวมกัน เมื่อสิ้นวันหนึ่งๆต้องไม่เกินอัตรา ร้อยละ 11.05 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หักด้วยเงินที่ธนาคารไทยพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ โดยมีรายละเอียดดังต่อไปนี้
(1)การให้สินเชื่อ หรือก่อภาระผูกพันแก่ประชาชนรายย่อยที่ไม่มีหลักประกันแต่ละราย ต้องไม่เกินรัอยละ 0.05 ของกองทุนชั้นที่ 1 หักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำ ธุรกรรมที่มีลักษณะคลายสินเชื่อ
(2)การให้สินเชื่อ หรือก่อภาระผูกพันแก่ประชาชนรายย่อยที่มีหลักประกันแต่ละรายต้องไม่เกินร้อยละ 1 ของกองทุนเงินชั้นที่ 1 หักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคลายสินเชื่อ
(3)การให้สินเชื่อ ลงทุนหรือก่อภาระผูกพันแก่วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมSMEs) แต่ละราย ต้องไม่เกินร้อยละ 10 ของเงินกองทุนชั้นที่1 หักด้วยด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อราย ย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ
(4) การให้สินเชื่อ ลงทุน หรือ ก่อภาระผูกพันแก่ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน หรือ สถาบันการเงินที่มีกฏหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นในการธุรกรรมเพื่อการบริหารสินทรัพย์/ หนี้สิน และเพื่อป้องกันความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเอง แต่ละรายต้องไม่เกินร้อยละ 10 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หักจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ และจำนวนเงิน ตามสัญญาการทำธุรกรรม Credit Derivatives ที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยซื้อประกันความเสี่ยง ด้านเครดิตของสินทรัพย์อ้างอิงจากธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน ธนาคารพาณิชย์ที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นนั้น โดยไม่ได้รับเงินสดเป็นประกันการรับประกันความเสี่ยงดังกล่าว
(5) การให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันแก่คู่สัญญาอื่นที่ไม่ใช่ ประชาชนรายย่อย SMEs ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน หรือสถาบันการเงินที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นในการทำธุรกรรมเพื่อการบริหารสินทรัพย์/ หนี้สิน และเพื่อป้องกันความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเอง หรือ เป็นการทำธุรกรรมที่สืบเนื่องจากการให้บริการแก่SMEs เช่น การซื้อลดตั๋วเงิน การรับซื้อลูกหนี้(Factoring) เป็นต้น แต่ละรายต้องไม่เกินร้อยละ 10 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ และจำนวนเงินตามสัญญาการทำธุรกรรม Credit Derivatives ที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยซื้อประกันความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์อ้างอิงจากคู่สัญญานั้น โดยไม่ได้รับเงินสดเป็นประกันการรับประกันความเสี่ยงดังกล่าว
4.3 การนับลูกหนี้ตั๋วเงิน
การให้สินเชื่อโดยวิธีการรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดตั๋วเงิน ให้ถือเป็นการให้สินเชื่อแก่บุคคลดังต่อไปนี้ ซึ่งเมื่อรวมกับการให้สินเชื่อ ลงทุนหรือก่อภาวะผูกพันกรณีอื่น ๆ แล้วต้องไม่เกินอัตราส่วนตามที่กำหนดใน 4.2 ด้วย
(1) กรณีที่เป็นตั๋วเงินที่มีคุณภาพที่มีธนาคารพาณิชย์อื่นหรือบริษัทเงินทุนรับรอง หรือ รับอาวัล ให้นับธนาคารพาณิชย์อื่นและบริษัทเงินทุนทุกรายที่รับรองและรัลอาวัลตั๋วเงินเป็นลูกหนี้
(2) กรณีเป็นตั๋วเงินที่มีคุณภาพที่ไม่มีธนาคารพาณิชย์อื่นหรือบริษัทเงินทุนรับรอง หรือ รับอาวัลให้นับผู้สั่งจ่ายหรือผู้ออกตั๋วเงินเป็นลูกหนี้
(3) กรณีตั๋วเงินนั้นไม่ใช่ตั๋วเงินที่มีคุณภาพให้นับผู้ทรงซึ่งขายตั๋วเงินและบุคคลซึ่งต้องรับผิดตามตั๋วเงินเป็นลูกหนี้
4.4 วิธีการคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน
ให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน ตามวิธีการและเงื่อนไขที่กำหนดในเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ 2)
4.5 ข้อยกเว้นในการคำนวณการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือภาระผูกพัน
การคำนวณเงินให้สินเชื่อ ลงทุน หรือ ก่อภาระผูกพัน ตามความใน 4.2 ไม่ให้นับรวมถึงรายการที่กำหนดในเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ3)
4.6 คุณลักษณะของข้อตกลงรับประกันความเสี่ยงด้านเครดิตที่เข้าข่ายการประกันความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพข้อตกลงรับประกันความเสี่ยงด้านเครดิตที่จะเข้าข่ายเป็นการประกันความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพ และได้รับการลดหย่อนการกำกับดูแลเกี่ยวกับอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน และก่อภาระผูกพันเพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุนจะต้องมี
คุณลักษณะทุกข้อตามเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ 4)
4.7 เกณฑ์การผ่อนผันเฉพาะกาล
ในกรณีที่สถาบันการเงินได้จัดตั้งเป็นธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย หรือเมื่อมีการควบรวมหรือโอนกิจการของสถาบันการเงินเพื่อจัดตั้งธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย มีผลให้อัตราส่วนการให้สินเชื่อลงทุน หรือก่อภาระผูกพันเกินอัตราส่วนที่กำหนดตามข้อ 4.2 ให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยถือปฏิบัติเกี่ยวกับการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน ดังนี้
(1) กรณีสัญญามีกำหนดอายุ (Term loan) ผ่อนผันให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันตามสัญญาที่ผูกพัน ไว้แล้วต่อไปจนกว่าจะหมดอายุสัญญา
(2) กรณีสัญญาไม่มีกำหนดอายุ (Call loan) ผ่อนผันให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันได้ไม่เกิน 1 ปี นับจากวันเปิดดำเนินการของธนาคารพาณิชย์เพื่อ รายย่อยนั้น หลังจากนั้น จะต้องลดอัตราส่วนเหลือตามอัตราที่กำหนด
ทั้งนี้ เกณฑ์การผ่อนผันตามข้อ (1) และ (2) มีผลบังคับให้เฉพาะกรณีสัญญาที่ได้ทำไว้ก่อนวันที่รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลับพิจารณาให้ความเห็นชอบให้ดำเนินการจัดตั้งธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเท่านั้น
5. วันเริ่มต้นบังคับใช้
ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับเมื่อพ้น 15 วัน นับจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา
ประกาศ ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2548
(ม.ร.ว ปรีดิยาธร เทวกุล)
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย
สัญญาอนุพันธ์ทางการเงินประเภทต่างๆ
"อนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Foreign Exchange Foreward Contracts
(2) Foreign Exchange Futures
(3) Currency Options Purchase
(4) Cross Currency Interest Rate Swaps
(5) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
"อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Forward Rate Agreements
(2) Interest Rate Futures
(3) Interest Rate Options Purchase
(4) Interest Rate Swaps
(5) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
"อนุพันธ์ด้านตราสารทุน" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Equity Index Futures
(2) Equity Index Options Purchase
(3) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
"อนุพันธ์ด้านเครดิต" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Credit Default Swaps
(2) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
วิธีการคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน
(ก) ให้ธนาคารพานิชย์เพื่อรายย่อยใช้วิธีคำนวณแบบ Current Exposure ในการคำนวณภาระผูกพัน สำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินกับคู่สัญญาทุกราย ยกเว้นคู่สัญญาที่ทำเฉพาะสัญญาอนุพันธ์ ด้านอัตราแลกเปลี่ยน หรือด้านอัตราดอกเบี้ย ธนาคารพาณิชเพื่อรายย่อยอาจเลือกใช้วิธีการ
คำนวณภาระผูกพันธ์ ดังกล่าวแบบ Original Exposure ก็ได้
(ข) ในกรณีที่ธนาคารพานิชย์เพื่อรายย่อยได้มีการลงนามในสัญญาที่ยินยอมให้หักลบลบหนี้ระหว่างกัน(Netting Agreement ) ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน สามารถเลือกใช้วิธีการคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญา อนุพันธ์ทางการเงินแบบมี Nettingได้ทั้งนี้สัญญาที่ยินยอมให้ หักกลบลบหนี้ระหว่างกัน (Netting Agreement) ที่มีเงื่อนไขครบถ้วนต้องมีคุณสมบัติดังนี้
(1) เป็นสัญญาที่เป็นลายลักษณ์อักษร มีผลบังคับใช้ตามกฎหมายและเป็นสัญญา Master Agreement ที่ครอบคลุมถึงสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่ธนาคารพาณิชย์เพ่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายนั้นๆ
(2) ในกรณีที่มีคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งผิดชำระหนี้(Default) ล้มละลาย เลิกกิจการ หรือ เหตุอื่นในทำนองเดียวกัน สัญญาหักลบลบหนี้จะต้องกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยต้องชำระหนี้ให้กับคู่ค้า หรือรับชำระหนี้จากคู่ค้าเป็นยอดรวมสุทธิเพียงยอดเดียว( Single Legal Obligation )โดยยอดรวมสุทธิดังกล่าวเป็นผลรวมสุทธิของยอกกำไรและขาดทุนท่ได้จากการวัดมูลค่ายุติธรรม (Mark to market ) ของสัญญาอนุพันธ์ ทางการเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้าทุกสัญญา
(3) ที่ปรึกษากฎหมายอิสระได้ให้ความเห็นชอบอย่างเป็นลายลักษณ์อักษรว่าการหักกลบลบหนี้ตาม2 สามารถกระทำได้โดยไม่ขัดกับ
(3.1) กฎหมายของประเทศที่สำนักงานของนิติบุคคลซึ่งเป็นคู่สัญญานั้นตั้งอยู่ นอกจากนี้หากคู่สัญญาเป็นสาขาของนิติบุคคลต่างประเทศ การหักกลบลบหนี้จะต้องไม่ขัดกับกฎหมายที่สาขาของนิติบุคคลนั้นตั้งอยู่ด้วย
(3.2) กฎหมายที่ใช้บังคับการทำธุรกรรมนั้นๆ และกฎหมายอี่นๆที่เกี่ยวข้องกับการหักกลบลบหนี้
(4) ไมมีเงื่อนไขที่มีผลบังคับให้คู่สัญญาฝ่ายที่มิได้ผิดสัญญาจะต้องชำระหนี้ในวงเงินจำกัด หรือไม่ต้องชำระหนี้ให้กับคู่สัญญาฝ่ายที่ผิดสัญญา หากคู่สัญญาฝ่ายที่ผิดสัญญาเป็นเจ้าหนี้สุทธิหลังการหักกลบลบหนี(walkaway clause )
(ค) วิธีการคำนวณภาระผูกพันที่กำหนด สามารถสรุปได้ตามตามราง ดังนี้
กรณีไม่มี Netting Argeement กรณีไม่มี Netting Argeement
หรือเงื่อนไขไม่ครบถ้วน ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน
Current Exposure CEA=CCE+PFCEgross CEA=NCCE+PFCEnet
Original Exposure CEA=Notional Amount*CCF ตาราง2 CEA=Notional Amount*CCFตารางสอง
โดยที่
(1) CEA(Credit Equivalent Amount) คือ มูลค่าเทียบเท่าที่จะนับเป็นการ “ก่อภาระผูกพัน” จากสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน
(2) Notional Amount คือ จำนวนเงินตามสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน ทั้งนี้ สำหรับสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินซึ่งมีการพัฒนาจากอนุพันธ์ทางการเงินพื้นฐานย่อยๆ หรือมีการ Leverage จำนวนเงินตามสัญญาหรือมีการแลกเปลี่ยนจำนวนเงินตามสัญญาหลายครั้ง (Structured Product) ให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยใช้ผลรวมของ Notional Amount ของทุกธุรกรรมยอยที่ใช้คำนวณจำเงินที่จะได้รับในสถานการณ์ที่เป็นประโยชน์กับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมากที่สุดที่อาจจะเกิดขึ้น (Effective Notional Amount) แทนจำเงินตามสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน (Notional Amount)
(3) CCF(Credit Conversion Factor) คือ ค่าแปลงสภาพตามที่กำหนดไว้ในตารางที่ 1 และตารางที่ 2 โดยการเลิกใช้ค่าCCF ตามคารางใดให้ดูตามคำอธิบายที่กำหนดในแต่ละวิธี
(4) CCE (Current Credit Exposure) คือ ผลรวมด้านกำไรที่ได้จากการวัดมูลค่ายุติธรรมในปัจจุบัน ของการทำอนุพันธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายเดียวกัน
(5) PFCE gross (Potential Future Credit Exposure : PFCE Gross) คือ ผลรวมของการวัดมูลค่าความเสียงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต ซึ่งเท่ากับผลรวมของการนำ Notional Amount ของทุกสัญญาที่ทำกับคู่ค้ารายเดียวกันไปคูณด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor) ที่เกี่ยวข้องตามที่กำหนดไว้ในตารางที่ 1
(6) NCCE (Net Current Credit Exposure) คือ ยอดรวมสุทธิของกำไรและขาดทุนที่ได้จากากรวัดมูลค่ายุติธรรมของสัญญาอนุพัธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายเดียวกัน ทั้งนี้ หากยอดรวมสุทธิดังกล่าวออกมามีค่าเป็นลบหรือศูนย์ Net Current Credit Exposure จะมีมูลค่าเป็นศูนย์
(7) PFCE Net (pertential future Credit Exposure for Netted Transaction : PFCE Net) คือ ผลรวมของการวัดมูลค่าความเสี่ยงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตสำหรับกรณีที่มี Netting Agreement ซึ่งกำหนดให้ PFCE Net มีค่าดังนี้
PFCENet =0.4*PFCEGross+0.6*NGR*PFCEGross
โดย NGR (Net to gross ratio) คือ อัตราส่วนระหว่าง NCCE ซึ่งคำนวณตาม(6)หารด้วยCCE ซึ่งคำนวณตาม(4)โดยธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถเลือกคำนวณ NGR ได้ 2 วิธี ดังนี้
(7.1) การคำนวณค่า NGR สำหรับคู่สัญญาแต่ละราย (Counterparty by Counterparty Approach) โดยใช้ค่า NCCE individual และ CCE individual ที่คำนวณจากสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่มีการลงนามในสัญญาที่ยินยอมให้หักกลบลบหนี้ระหว่างกัน (Netting Agreement)ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน ที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายนั้นๆ
(7.2) การคำนวณหาค่า NGR สำหรับคู่สัญญาทุกราย (Aggregate Approach) โดยใช้ค่า NCCE Aggregate และ CCE Aggregate ที่คำนวณจากผลรวมของ NCCE Individual และ CCE Individual ของคู่สัญญาทุกรายที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีการลงนามในสัญญาที่ยินยอมให้หักกลบลบหนี้ระหว่างกัน(Netting Agreement)ที่มีเงื่อนไขครบถ้วนโดยธราคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยจะต้องใช้ค่า NGR ที่หาจากวิธีนี้ในการคำนวณ PFCE Net สำหรับคู่สัญญาทุกราย
(8) สำหรับกรณีคู่ค้ารายเดียวกันทำสัญญาซื้อหรือขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า(Foreign Exchange Forward Contracts)หรือสัญญาอื่นที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน ซึ่งมีเงินจำนวนตามสัญญาเท่ากับกระแมเงินสดที่ต้องรับและจ่ายกันจริง ทั้งด้านซื้อและด้านขาย ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถนำสัญญาที่เป็นรายการตรงกันข้ามกัน มีวันครบกำหนดวันเดียวกัน (Same Maturity Date)และสกุลเงินเดียวกัน(Same Currency Pair)มาหักกลบลบกันได้ หากคู่สัญญาได้ทำตามสัญญาที่ระบุว่าให้สามารถหักกลบลบหนี้ได้ตามกฏหมาย ดังนี้
(8.1) สำหรับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยที่ใช้วิธีการคำนวณแบบ Current Exposure : ให้คูณ Notional Amount ทั้งด้านซื้อและด้านขายที่ครบกำหนดวันเดียวกันด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Gross หรือ PFCE Net สำหรับสัญญาที่กล่าว
(8.2) สำหรับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยที่ใช้วิธีการคำนวณแบบ Original Exposure: ให้คูณ Notional Amount ทั้งด้านซื้อและด้านขายที่ครบกำหนดวันเดียวกันด้วยค่าแปลงสภาพของกรณี ไม่มี Netting Areement ในตารางที่ 2 แล้วจึงนำผลคูณที่ได้มาหักลบกัน โดยส่วนต่างที่ได้รับนั้นก็คือ CEA(Credit Equivalent Amount) สำหรับสัญญาที่กล่าว
ตารางที่ 1 Credit Convesion Factor สำหรับการทำอนุพันธ์ทางการเงิน
กรณีที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยใช้วิธีการคำนวณแบบ Current Exposure
อายุที่เหลือของสัญญา1/ อนุพันธ์ด้าน อนุพันธ์ด้าน อนุพันธ์ด้าน
อัตราแลกเปลี่ยน อัตราดอกเบี้ย ตราสารทุน
ไม่เกิน 14 วัน 0 0 0.06
ไม่เกิน 1 ปี 0.01 0 0.06
เกิน 1 ปี-5 ปี 0.05 0.005 0.08
เกิน 5 ปี ขึ้นไป 0.075 0.015 0.10
1/ สำหรับสัญญาที่มีการรับจ่ายชำระเงินกัน ณ วันที่ที่ได้กำหนดไว้ล่วงหน้า โดยมีการปรับอัตราอ้างอิงซึ่งมีผลให้ สัญญากลับไปมีมูลค่าตลาดเท่ากับศูนย์ อายุที่เหลือของสัญญาในกรณีนี้หมายถึงระยะเวลาคงเหลือก่อนการปรับอัตราอ้างอิงครั้งต่อไป
ตารางที่ 2 Credit Conversion Factor สำหรับอัตราแลกเปลี่ยนและสัญญาอัตราดอกเบี้ย
กรณีที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเลือกใช้วิธีการคำนวณแบบ Original Exposure
กรณีไม่มี Netting Argeement กรณีไม่มี Netting Argeement
หรือเงื่อนไขไม่ครบถ้วน ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน
อายุสัญญา สัญญาอัตรา สัญญาอัตรา สัญญาอัตรา สัญญาอัตรา
แลกเปลี่ยน ดอกเบี้ย แลกเปลี่ยน ดอกเบี้ย
ไม่เกิน 14 วัน 0 0 0 0
ไม่เกิน 1 ปี 0.02 0.005 0.015 0.0035
เกิน 1 ปี ถึง 2 ปี 0.05 0.01 0.0375 0.0075
สำหรับทุกๆ 1 ปี ที่เพิ่มขึ้น 0.03 0.01 0.0225 0.0075
ข้อยกเว้นในการคำนวณการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน
(1) ภาระผูกพันตามสัญญารับประกันการจำหน่ายตราสารแสดงสิทธิในหนี้แบบรับประกันทั้งจำนวน (Firm Underwrite) ของหุ้นกู้ หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมเพื่อระดมทุนจากประชาชนหรือบุคคลใด ๆ ที่ได้รับการจัดอันดับ AA หรือเทียบเท่าขึ้นไปโดยสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ทั้งนี้ ภาระผูกพันตามสัญญารับประกันการจำหน่ายตราสารแสดงสิทธิในหนี้ตาม (1) เมื่อนับรวมกับจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ หรือลงทุนหรือก่อภาระผูกพันตามข้อ 4.2 ของประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันเพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน ต้องมีมูลค่าไม่เกินร้อยละ 20 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 นับแต่วันที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำสัญญารับประกันการจำหน่ายจนถึงวันปิดการเสนอขาย
(2) การลงทุนหรือให้กู้ยืม โดยซื้อตราสารตาม (1) เป็นระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือนนับแต่วันปิดการเสนอขาย
(3) การลงทุน หรือให้สินเชื่อโดยซื้อตราสารต่อไปนี้
(ก) หลักทรัพย์รัฐบาลไทยหรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยกระทรวงการคลัง
(ข) หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
(ค) หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร หรือบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
(ง) หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การของรัฐหรือรัฐวิสาหกิจที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้น
(ยังมีต่อ)
เรียน ผู้จัดการ
ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทุกธนาคาร
ที่ ฝนส.(21)ว.29/2549 เรื่อง นำส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน
เพื่อให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทราบถึงแนวทางในการบริหารและกำกับดูแลลูกหนี้ รายใหญ่ที่มีประสิทธิภาพ ครอบคลุมความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นจากการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันแก่บุคคลหนึ่งบุคคลใด และเสริมสร้างให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีความแข็งแกร่ง และมั่นคง
ธนาคารแห่งประเทศไทยอาศัยอำนาจตามความในมาตรา 13 และมาตรา 13 ทวิ แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง นำส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน และก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน ลงวันที่ 30 ธันวาคม 2548 ด้วยความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่ากระทรวงการคลัง และได้นำลงในราชกิจจานุเบกา ฉบับประกาศทั่วไป เล่ม 123 ตอนพิเศษ 9 ง ลงวันที่ 23 มกราคม 2549 และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 7 กุมภาพันธ์ 2549 เป็นต้นไป
จึงเรียนมาเพื่อทราบและถือปฏิบัติ
ขอแสดงความนับถือ
(นางทองอุไร ลิ้มปิติ)
ผู้อำนวยการอาวุโส สายนโยบายการเงิน
ผู้ว่าการแทน
สิ่งที่ส่งมาด้วย ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์
เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน
ฝ่ายนโยบายความเสี่ยง
สอบถามเกี่ยวกับการกำกับดูแลความเสี่ยงด้านเครดิต โทร.0-2283--5304,0-2283-5303
สอบถามเกี่ยวกับการกำกับดูแลความเสี่ยงด้านอนุพันธ์ทางการเงิน โทร. 0-2283-5307
หมายเหตุ [
] ธนาคารจะจัดให้มีการประชุมชี้แจงในวันที่ .............ณ..........
[x
] ไม่มีการจัดประชุมชี้แจง
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ
ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน
1. เหตุผลในการออกประกาศ
เพื่อให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีระบบการกำกับลูกหนี้รายใหญ่ที่มีประสิทธิภาพ สามารถครอบคลุมความเสี่ยงที่เกิดขึ้นหรือที่อาจเกิดขึ้นจากการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน แก่บุคลหนึ่งบุคลใด และส่งเสริมให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีความแข็งแกร่งและมั่นคง
2. อำนาจตามกฎหมาย
ธนาคารแห่งประเทศไทยอาศัยอำนาจตามความในมาตรา 13 และ มาตรา 13 ทวิ แห่งพระราชบัญญัติธนาคารพาณิชย์ พ.ศ.2505 ที่แก้ไขแล้ว ออกข้อกำหนดเกี่ยวกับการกำหนด อัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน และก่อภาระผูกพันเพื่อบุคลหนึ่งบุคลใดกับเงินกองทุนด้วยความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังตามที่กำหนดในประกาศฉบับที่
3. ขอบเขตการบังคับใช้
ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับกับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทุกธนาคาร
4.เนื้อหา
4.1 ในประกาศฉบับนี้
(1) ”ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย” หมายความว่า ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยตามประกาศกระทรวงการคลัง เรื่อง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการขออนุยาติจัดตั้งธนาคารพาณิชย์ ลงวันที่ 23 มกราคม 2547
(2) ”เงินกองทุนชั้นที่1” หมายความว่า เงินกองทุนตาม (1) (2) (3) และ (4) ของบทนิยามคำว่า”เงินกองทุน” ในมาตรา 4 แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505 ที่แก้ไขแล้ว ทั้งนี้ให้หักผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในทุกงวดการบัญชีออกก่อน และให้หักค่าแห่งกู๊ดวิลล์ตามหลักเกณฑ์ วิธีการและเงือนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
(3) “ก่อภาระผูกพัน” หมายความว่า รับรอง รับอาวัล หรือสอดเข้าแก้หน้าในตั๋วเงินสลักหลังตั๋วเงินที่ผู้รับสลักหลังมีสิทธิไล่เบี้ย ค้ำประกันการกู้ยืมเงิน หรือค้ำประกันการขาย ขายลดหรือขายช่วงลดตั๋วเงิน การค้ำประกันการเพิ่มทุนหรือการค้ำประกันในลักษณะอื่นใด เพื่อประโยชน์ในการกู้ยืมเงินของบุคคลหนึ่งบุคคลใด การรับประกันการจำหน่ายตราสารแสดงสิทธิในหนี้แบบรับประกันทั้งจำนวน (Firm Underwrite) เฉพาะสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมเท่านั้น และการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน ได้แก่ อนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย อนุพันธ์ด้านตราสารทุน และอนุพันธ์ด้านเครดิต (Credit Derivatives) ตามรายละเอียดในเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ 1) ทั้งนี้ การทำธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินดังกล่าว จะต้องเป็นธุรกรรมที่กระทำเพื่อป้องกันความเสี่ยงของธนาคารเท่านั้น
(4) “วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME)” หมายถึง กิจการที่มีจำนวนการจ้างงานหรือมูลค่าสินทรัพย์ถาวรสุทธิตรงตามที่กำหนดในประกาศ ธปท. เรื่อง คำจำกัดความ “วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม” และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(5) “การให้สินเชื่อหรือก่อภาระผูกพันแก่ประชาชนรายย่อยที่มีหลักประกัน” หมายถึง การให้สินเชื่อหรือก่อภาระผูกพันที่ให้แก่ประชาชนรายย่อยที่มีสินทรัพย์หรือการค้ำประกันเป็นประกันตามที่กำหนดในหนังสือของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง แนวทางการพิจารณาจุดตัดระหว่างประชาชนรายย่อยกับวิสาหิจขนาดกลางและขนาดย่อม และสินเชื่อแก่ประชาชนรายย่อยที่ถือว่ามีหลักประกันสำหรับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย และที่แก้ไขเพิ่มเติม
(6) “ตั๋วเงินที่มีคุณภาพ” หมายความว่า
(6.1) ตั๋วเงินที่ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเงินทุนรับรองหรือรับอาวัล
(6.2) ตั๋วแลกเงินที่ออกโดยบริษัทเงินทุนเพื่อระดมทุนจากประชาชน
(6.3) ตั๋วเงินที่ออกโดยบริษัทจำกัดซึ่งได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ ตั้งแต่ระดับ AA หรือเทียบเท่าขึ้นไป หรือตั๋วเงินที่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือตั้งแต่ระดับ AA หรือเทียบเท่าขึ้นไป ทั้งนี้ โดยสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือซึ่งได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(7) “ธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ” หมายความว่า การประกอบธุรกิจของธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยที่มีลักษณะของธุรกรรมคล้ายกับการให้สินเชื่อ เช่น ธุรกรรมแฟ็กเตอริ่ง ธุรกรรมการให้เช่าซื้อ ธุรกรรมการให้เช่าแบบลิสซิ่ง เป็นต้น
4.2 อัตราส่วนการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันต่อเงินกองทุน
จำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อหรือลงทุนในกิจการหรือก่อภาระผูกพัน เพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใด อย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างรวมกัน เมื่อสิ้นวันหนึ่งๆต้องไม่เกินอัตรา ร้อยละ 11.05 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หักด้วยเงินที่ธนาคารไทยพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ โดยมีรายละเอียดดังต่อไปนี้
(1)การให้สินเชื่อ หรือก่อภาระผูกพันแก่ประชาชนรายย่อยที่ไม่มีหลักประกันแต่ละราย ต้องไม่เกินรัอยละ 0.05 ของกองทุนชั้นที่ 1 หักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำ ธุรกรรมที่มีลักษณะคลายสินเชื่อ
(2)การให้สินเชื่อ หรือก่อภาระผูกพันแก่ประชาชนรายย่อยที่มีหลักประกันแต่ละรายต้องไม่เกินร้อยละ 1 ของกองทุนเงินชั้นที่ 1 หักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคลายสินเชื่อ
(3)การให้สินเชื่อ ลงทุนหรือก่อภาระผูกพันแก่วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมSMEs) แต่ละราย ต้องไม่เกินร้อยละ 10 ของเงินกองทุนชั้นที่1 หักด้วยด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อราย ย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ
(4) การให้สินเชื่อ ลงทุน หรือ ก่อภาระผูกพันแก่ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน หรือ สถาบันการเงินที่มีกฏหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นในการธุรกรรมเพื่อการบริหารสินทรัพย์/ หนี้สิน และเพื่อป้องกันความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเอง แต่ละรายต้องไม่เกินร้อยละ 10 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หักจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ และจำนวนเงิน ตามสัญญาการทำธุรกรรม Credit Derivatives ที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยซื้อประกันความเสี่ยง ด้านเครดิตของสินทรัพย์อ้างอิงจากธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน ธนาคารพาณิชย์ที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นนั้น โดยไม่ได้รับเงินสดเป็นประกันการรับประกันความเสี่ยงดังกล่าว
(5) การให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันแก่คู่สัญญาอื่นที่ไม่ใช่ ประชาชนรายย่อย SMEs ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน หรือสถาบันการเงินที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นในการทำธุรกรรมเพื่อการบริหารสินทรัพย์/ หนี้สิน และเพื่อป้องกันความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเอง หรือ เป็นการทำธุรกรรมที่สืบเนื่องจากการให้บริการแก่SMEs เช่น การซื้อลดตั๋วเงิน การรับซื้อลูกหนี้(Factoring) เป็นต้น แต่ละรายต้องไม่เกินร้อยละ 10 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 หักด้วยจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำธุรกรรมที่มีลักษณะคล้ายสินเชื่อ และจำนวนเงินตามสัญญาการทำธุรกรรม Credit Derivatives ที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยซื้อประกันความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์อ้างอิงจากคู่สัญญานั้น โดยไม่ได้รับเงินสดเป็นประกันการรับประกันความเสี่ยงดังกล่าว
4.3 การนับลูกหนี้ตั๋วเงิน
การให้สินเชื่อโดยวิธีการรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดตั๋วเงิน ให้ถือเป็นการให้สินเชื่อแก่บุคคลดังต่อไปนี้ ซึ่งเมื่อรวมกับการให้สินเชื่อ ลงทุนหรือก่อภาวะผูกพันกรณีอื่น ๆ แล้วต้องไม่เกินอัตราส่วนตามที่กำหนดใน 4.2 ด้วย
(1) กรณีที่เป็นตั๋วเงินที่มีคุณภาพที่มีธนาคารพาณิชย์อื่นหรือบริษัทเงินทุนรับรอง หรือ รับอาวัล ให้นับธนาคารพาณิชย์อื่นและบริษัทเงินทุนทุกรายที่รับรองและรัลอาวัลตั๋วเงินเป็นลูกหนี้
(2) กรณีเป็นตั๋วเงินที่มีคุณภาพที่ไม่มีธนาคารพาณิชย์อื่นหรือบริษัทเงินทุนรับรอง หรือ รับอาวัลให้นับผู้สั่งจ่ายหรือผู้ออกตั๋วเงินเป็นลูกหนี้
(3) กรณีตั๋วเงินนั้นไม่ใช่ตั๋วเงินที่มีคุณภาพให้นับผู้ทรงซึ่งขายตั๋วเงินและบุคคลซึ่งต้องรับผิดตามตั๋วเงินเป็นลูกหนี้
4.4 วิธีการคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน
ให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน ตามวิธีการและเงื่อนไขที่กำหนดในเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ 2)
4.5 ข้อยกเว้นในการคำนวณการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือภาระผูกพัน
การคำนวณเงินให้สินเชื่อ ลงทุน หรือ ก่อภาระผูกพัน ตามความใน 4.2 ไม่ให้นับรวมถึงรายการที่กำหนดในเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ3)
4.6 คุณลักษณะของข้อตกลงรับประกันความเสี่ยงด้านเครดิตที่เข้าข่ายการประกันความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพข้อตกลงรับประกันความเสี่ยงด้านเครดิตที่จะเข้าข่ายเป็นการประกันความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพ และได้รับการลดหย่อนการกำกับดูแลเกี่ยวกับอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน และก่อภาระผูกพันเพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุนจะต้องมี
คุณลักษณะทุกข้อตามเอกสารแนบท้ายประกาศฉบับนี้ (เอกสารแนบ 4)
4.7 เกณฑ์การผ่อนผันเฉพาะกาล
ในกรณีที่สถาบันการเงินได้จัดตั้งเป็นธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย หรือเมื่อมีการควบรวมหรือโอนกิจการของสถาบันการเงินเพื่อจัดตั้งธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อย มีผลให้อัตราส่วนการให้สินเชื่อลงทุน หรือก่อภาระผูกพันเกินอัตราส่วนที่กำหนดตามข้อ 4.2 ให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยถือปฏิบัติเกี่ยวกับการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน ดังนี้
(1) กรณีสัญญามีกำหนดอายุ (Term loan) ผ่อนผันให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันตามสัญญาที่ผูกพัน ไว้แล้วต่อไปจนกว่าจะหมดอายุสัญญา
(2) กรณีสัญญาไม่มีกำหนดอายุ (Call loan) ผ่อนผันให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันได้ไม่เกิน 1 ปี นับจากวันเปิดดำเนินการของธนาคารพาณิชย์เพื่อ รายย่อยนั้น หลังจากนั้น จะต้องลดอัตราส่วนเหลือตามอัตราที่กำหนด
ทั้งนี้ เกณฑ์การผ่อนผันตามข้อ (1) และ (2) มีผลบังคับให้เฉพาะกรณีสัญญาที่ได้ทำไว้ก่อนวันที่รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลับพิจารณาให้ความเห็นชอบให้ดำเนินการจัดตั้งธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเท่านั้น
5. วันเริ่มต้นบังคับใช้
ประกาศฉบับนี้ให้ใช้บังคับเมื่อพ้น 15 วัน นับจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา
ประกาศ ณ วันที่ 30 ธันวาคม 2548
(ม.ร.ว ปรีดิยาธร เทวกุล)
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย
สัญญาอนุพันธ์ทางการเงินประเภทต่างๆ
"อนุพันธ์ด้านอัตราแลกเปลี่ยน" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Foreign Exchange Foreward Contracts
(2) Foreign Exchange Futures
(3) Currency Options Purchase
(4) Cross Currency Interest Rate Swaps
(5) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
"อนุพันธ์ด้านอัตราดอกเบี้ย" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Forward Rate Agreements
(2) Interest Rate Futures
(3) Interest Rate Options Purchase
(4) Interest Rate Swaps
(5) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
"อนุพันธ์ด้านตราสารทุน" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Equity Index Futures
(2) Equity Index Options Purchase
(3) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
"อนุพันธ์ด้านเครดิต" ได้แก่ สัญญาดังต่อไปนี้
(1) Credit Default Swaps
(2) อนุพันธ์ทางการเงินอื่นๆ ในลักษณะเดียวกัน
วิธีการคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน
(ก) ให้ธนาคารพานิชย์เพื่อรายย่อยใช้วิธีคำนวณแบบ Current Exposure ในการคำนวณภาระผูกพัน สำหรับการทำสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินกับคู่สัญญาทุกราย ยกเว้นคู่สัญญาที่ทำเฉพาะสัญญาอนุพันธ์ ด้านอัตราแลกเปลี่ยน หรือด้านอัตราดอกเบี้ย ธนาคารพาณิชเพื่อรายย่อยอาจเลือกใช้วิธีการ
คำนวณภาระผูกพันธ์ ดังกล่าวแบบ Original Exposure ก็ได้
(ข) ในกรณีที่ธนาคารพานิชย์เพื่อรายย่อยได้มีการลงนามในสัญญาที่ยินยอมให้หักลบลบหนี้ระหว่างกัน(Netting Agreement ) ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน สามารถเลือกใช้วิธีการคำนวณภาระผูกพันสำหรับการทำสัญญา อนุพันธ์ทางการเงินแบบมี Nettingได้ทั้งนี้สัญญาที่ยินยอมให้ หักกลบลบหนี้ระหว่างกัน (Netting Agreement) ที่มีเงื่อนไขครบถ้วนต้องมีคุณสมบัติดังนี้
(1) เป็นสัญญาที่เป็นลายลักษณ์อักษร มีผลบังคับใช้ตามกฎหมายและเป็นสัญญา Master Agreement ที่ครอบคลุมถึงสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่ธนาคารพาณิชย์เพ่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายนั้นๆ
(2) ในกรณีที่มีคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งผิดชำระหนี้(Default) ล้มละลาย เลิกกิจการ หรือ เหตุอื่นในทำนองเดียวกัน สัญญาหักลบลบหนี้จะต้องกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยต้องชำระหนี้ให้กับคู่ค้า หรือรับชำระหนี้จากคู่ค้าเป็นยอดรวมสุทธิเพียงยอดเดียว( Single Legal Obligation )โดยยอดรวมสุทธิดังกล่าวเป็นผลรวมสุทธิของยอกกำไรและขาดทุนท่ได้จากการวัดมูลค่ายุติธรรม (Mark to market ) ของสัญญาอนุพันธ์ ทางการเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้าทุกสัญญา
(3) ที่ปรึกษากฎหมายอิสระได้ให้ความเห็นชอบอย่างเป็นลายลักษณ์อักษรว่าการหักกลบลบหนี้ตาม2 สามารถกระทำได้โดยไม่ขัดกับ
(3.1) กฎหมายของประเทศที่สำนักงานของนิติบุคคลซึ่งเป็นคู่สัญญานั้นตั้งอยู่ นอกจากนี้หากคู่สัญญาเป็นสาขาของนิติบุคคลต่างประเทศ การหักกลบลบหนี้จะต้องไม่ขัดกับกฎหมายที่สาขาของนิติบุคคลนั้นตั้งอยู่ด้วย
(3.2) กฎหมายที่ใช้บังคับการทำธุรกรรมนั้นๆ และกฎหมายอี่นๆที่เกี่ยวข้องกับการหักกลบลบหนี้
(4) ไมมีเงื่อนไขที่มีผลบังคับให้คู่สัญญาฝ่ายที่มิได้ผิดสัญญาจะต้องชำระหนี้ในวงเงินจำกัด หรือไม่ต้องชำระหนี้ให้กับคู่สัญญาฝ่ายที่ผิดสัญญา หากคู่สัญญาฝ่ายที่ผิดสัญญาเป็นเจ้าหนี้สุทธิหลังการหักกลบลบหนี(walkaway clause )
(ค) วิธีการคำนวณภาระผูกพันที่กำหนด สามารถสรุปได้ตามตามราง ดังนี้
กรณีไม่มี Netting Argeement กรณีไม่มี Netting Argeement
หรือเงื่อนไขไม่ครบถ้วน ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน
Current Exposure CEA=CCE+PFCEgross CEA=NCCE+PFCEnet
Original Exposure CEA=Notional Amount*CCF ตาราง2 CEA=Notional Amount*CCFตารางสอง
โดยที่
(1) CEA(Credit Equivalent Amount) คือ มูลค่าเทียบเท่าที่จะนับเป็นการ “ก่อภาระผูกพัน” จากสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน
(2) Notional Amount คือ จำนวนเงินตามสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน ทั้งนี้ สำหรับสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินซึ่งมีการพัฒนาจากอนุพันธ์ทางการเงินพื้นฐานย่อยๆ หรือมีการ Leverage จำนวนเงินตามสัญญาหรือมีการแลกเปลี่ยนจำนวนเงินตามสัญญาหลายครั้ง (Structured Product) ให้ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยใช้ผลรวมของ Notional Amount ของทุกธุรกรรมยอยที่ใช้คำนวณจำเงินที่จะได้รับในสถานการณ์ที่เป็นประโยชน์กับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมากที่สุดที่อาจจะเกิดขึ้น (Effective Notional Amount) แทนจำเงินตามสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน (Notional Amount)
(3) CCF(Credit Conversion Factor) คือ ค่าแปลงสภาพตามที่กำหนดไว้ในตารางที่ 1 และตารางที่ 2 โดยการเลิกใช้ค่าCCF ตามคารางใดให้ดูตามคำอธิบายที่กำหนดในแต่ละวิธี
(4) CCE (Current Credit Exposure) คือ ผลรวมด้านกำไรที่ได้จากการวัดมูลค่ายุติธรรมในปัจจุบัน ของการทำอนุพันธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายเดียวกัน
(5) PFCE gross (Potential Future Credit Exposure : PFCE Gross) คือ ผลรวมของการวัดมูลค่าความเสียงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคต ซึ่งเท่ากับผลรวมของการนำ Notional Amount ของทุกสัญญาที่ทำกับคู่ค้ารายเดียวกันไปคูณด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor) ที่เกี่ยวข้องตามที่กำหนดไว้ในตารางที่ 1
(6) NCCE (Net Current Credit Exposure) คือ ยอดรวมสุทธิของกำไรและขาดทุนที่ได้จากากรวัดมูลค่ายุติธรรมของสัญญาอนุพัธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายเดียวกัน ทั้งนี้ หากยอดรวมสุทธิดังกล่าวออกมามีค่าเป็นลบหรือศูนย์ Net Current Credit Exposure จะมีมูลค่าเป็นศูนย์
(7) PFCE Net (pertential future Credit Exposure for Netted Transaction : PFCE Net) คือ ผลรวมของการวัดมูลค่าความเสี่ยงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตสำหรับกรณีที่มี Netting Agreement ซึ่งกำหนดให้ PFCE Net มีค่าดังนี้
PFCENet =0.4*PFCEGross+0.6*NGR*PFCEGross
โดย NGR (Net to gross ratio) คือ อัตราส่วนระหว่าง NCCE ซึ่งคำนวณตาม(6)หารด้วยCCE ซึ่งคำนวณตาม(4)โดยธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถเลือกคำนวณ NGR ได้ 2 วิธี ดังนี้
(7.1) การคำนวณค่า NGR สำหรับคู่สัญญาแต่ละราย (Counterparty by Counterparty Approach) โดยใช้ค่า NCCE individual และ CCE individual ที่คำนวณจากสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินทุกสัญญาที่มีการลงนามในสัญญาที่ยินยอมให้หักกลบลบหนี้ระหว่างกัน (Netting Agreement)ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน ที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำกับคู่ค้ารายนั้นๆ
(7.2) การคำนวณหาค่า NGR สำหรับคู่สัญญาทุกราย (Aggregate Approach) โดยใช้ค่า NCCE Aggregate และ CCE Aggregate ที่คำนวณจากผลรวมของ NCCE Individual และ CCE Individual ของคู่สัญญาทุกรายที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยมีการลงนามในสัญญาที่ยินยอมให้หักกลบลบหนี้ระหว่างกัน(Netting Agreement)ที่มีเงื่อนไขครบถ้วนโดยธราคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยจะต้องใช้ค่า NGR ที่หาจากวิธีนี้ในการคำนวณ PFCE Net สำหรับคู่สัญญาทุกราย
(8) สำหรับกรณีคู่ค้ารายเดียวกันทำสัญญาซื้อหรือขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า(Foreign Exchange Forward Contracts)หรือสัญญาอื่นที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน ซึ่งมีเงินจำนวนตามสัญญาเท่ากับกระแมเงินสดที่ต้องรับและจ่ายกันจริง ทั้งด้านซื้อและด้านขาย ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยสามารถนำสัญญาที่เป็นรายการตรงกันข้ามกัน มีวันครบกำหนดวันเดียวกัน (Same Maturity Date)และสกุลเงินเดียวกัน(Same Currency Pair)มาหักกลบลบกันได้ หากคู่สัญญาได้ทำตามสัญญาที่ระบุว่าให้สามารถหักกลบลบหนี้ได้ตามกฏหมาย ดังนี้
(8.1) สำหรับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยที่ใช้วิธีการคำนวณแบบ Current Exposure : ให้คูณ Notional Amount ทั้งด้านซื้อและด้านขายที่ครบกำหนดวันเดียวกันด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Gross หรือ PFCE Net สำหรับสัญญาที่กล่าว
(8.2) สำหรับธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยที่ใช้วิธีการคำนวณแบบ Original Exposure: ให้คูณ Notional Amount ทั้งด้านซื้อและด้านขายที่ครบกำหนดวันเดียวกันด้วยค่าแปลงสภาพของกรณี ไม่มี Netting Areement ในตารางที่ 2 แล้วจึงนำผลคูณที่ได้มาหักลบกัน โดยส่วนต่างที่ได้รับนั้นก็คือ CEA(Credit Equivalent Amount) สำหรับสัญญาที่กล่าว
ตารางที่ 1 Credit Convesion Factor สำหรับการทำอนุพันธ์ทางการเงิน
กรณีที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยใช้วิธีการคำนวณแบบ Current Exposure
อายุที่เหลือของสัญญา1/ อนุพันธ์ด้าน อนุพันธ์ด้าน อนุพันธ์ด้าน
อัตราแลกเปลี่ยน อัตราดอกเบี้ย ตราสารทุน
ไม่เกิน 14 วัน 0 0 0.06
ไม่เกิน 1 ปี 0.01 0 0.06
เกิน 1 ปี-5 ปี 0.05 0.005 0.08
เกิน 5 ปี ขึ้นไป 0.075 0.015 0.10
1/ สำหรับสัญญาที่มีการรับจ่ายชำระเงินกัน ณ วันที่ที่ได้กำหนดไว้ล่วงหน้า โดยมีการปรับอัตราอ้างอิงซึ่งมีผลให้ สัญญากลับไปมีมูลค่าตลาดเท่ากับศูนย์ อายุที่เหลือของสัญญาในกรณีนี้หมายถึงระยะเวลาคงเหลือก่อนการปรับอัตราอ้างอิงครั้งต่อไป
ตารางที่ 2 Credit Conversion Factor สำหรับอัตราแลกเปลี่ยนและสัญญาอัตราดอกเบี้ย
กรณีที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยเลือกใช้วิธีการคำนวณแบบ Original Exposure
กรณีไม่มี Netting Argeement กรณีไม่มี Netting Argeement
หรือเงื่อนไขไม่ครบถ้วน ที่มีเงื่อนไขครบถ้วน
อายุสัญญา สัญญาอัตรา สัญญาอัตรา สัญญาอัตรา สัญญาอัตรา
แลกเปลี่ยน ดอกเบี้ย แลกเปลี่ยน ดอกเบี้ย
ไม่เกิน 14 วัน 0 0 0 0
ไม่เกิน 1 ปี 0.02 0.005 0.015 0.0035
เกิน 1 ปี ถึง 2 ปี 0.05 0.01 0.0375 0.0075
สำหรับทุกๆ 1 ปี ที่เพิ่มขึ้น 0.03 0.01 0.0225 0.0075
ข้อยกเว้นในการคำนวณการให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพัน
(1) ภาระผูกพันตามสัญญารับประกันการจำหน่ายตราสารแสดงสิทธิในหนี้แบบรับประกันทั้งจำนวน (Firm Underwrite) ของหุ้นกู้ หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมเพื่อระดมทุนจากประชาชนหรือบุคคลใด ๆ ที่ได้รับการจัดอันดับ AA หรือเทียบเท่าขึ้นไปโดยสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ทั้งนี้ ภาระผูกพันตามสัญญารับประกันการจำหน่ายตราสารแสดงสิทธิในหนี้ตาม (1) เมื่อนับรวมกับจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ หรือลงทุนหรือก่อภาระผูกพันตามข้อ 4.2 ของประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกำหนดอัตราส่วนจำนวนเงินที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยให้สินเชื่อ ลงทุน หรือก่อภาระผูกพันเพื่อบุคคลหนึ่งบุคคลใดกับเงินกองทุน ต้องมีมูลค่าไม่เกินร้อยละ 20 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 นับแต่วันที่ธนาคารพาณิชย์เพื่อรายย่อยทำสัญญารับประกันการจำหน่ายจนถึงวันปิดการเสนอขาย
(2) การลงทุนหรือให้กู้ยืม โดยซื้อตราสารตาม (1) เป็นระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือนนับแต่วันปิดการเสนอขาย
(3) การลงทุน หรือให้สินเชื่อโดยซื้อตราสารต่อไปนี้
(ก) หลักทรัพย์รัฐบาลไทยหรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยกระทรวงการคลัง
(ข) หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
(ค) หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร หรือบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
(ง) หุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การของรัฐหรือรัฐวิสาหกิจที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้น
(ยังมีต่อ)