ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ที่ สด. 6 /2554
เรื่อง ข้อกำหนดเพิ่มเติมที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก
_______________________________
อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 72 และมาตรา 81 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 และมาตรา 9 และมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. 2550 อันเป็นพระราชบัญญัติที่มีบทบัญญัติบางประการเกี่ยวกับการจำกัดสิทธิ และเสรีภาพของบุคคล ซึ่งมาตรา 29 ประกอบกับมาตรา 32 มาตรา 33 มาตรา 34 มาตรา 41 มาตรา 43 มาตรา 44 และมาตรา 64 ของรัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย บัญญัติให้กระทำได้โดยอาศัยอำนาจตามบทบัญญัติแห่งกฎหมาย และอาศัยอำนาจตามความในข้อ 14 และข้อ 15 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กด. 18/2553 เรื่อง หลักเกณฑ์เกี่ยวกับการเป็นทรัสตี ในธุรกรรมที่เกี่ยวกับศุกูก ลงวันที่ 26 พฤศจิกายน พ.ศ. 2553 และข้อ 14 ข้อ 17 ข้อ 26(6) และข้อ 35 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทด. 2/2554 เรื่อง ข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล ลงวันที่ 10 มกราคม พ.ศ. 2554 สำนักงานออกข้อกำหนดไว้ดังต่อไปนี้
ข้อ 1 ประกาศนี้
(1) เป็นข้อกำหนดเพิ่มเติมที่ใช้ประกอบกับข้อกำหนดตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับการเป็นทรัสตีในธุรกรรมที่เกี่ยวกับศุกูก และประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุนว่าด้วยข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล
(2) เป็นการกำหนดหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้องซึ่งมีหน้าที่ก่อนและภายหลังการเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่
(3) เป็นการกำหนดรายการในสัญญาก่อตั้งทรัสต์สำหรับการออกศุกูก
ข้อ 2 ประกาศนี้มีข้อกำหนดในเรื่องดังต่อไปนี้
(1) แบบคำขออนุญาตเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ และการยื่นเอกสารหลักฐาน หรือรายงานที่เกี่ยวข้อง ตามหมวด 1
(2) คุณสมบัติที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ ตามหมวด 2
(3) รายการและข้อความในสัญญาก่อตั้งทรัสต์ที่เกี่ยวกับการออกศุกูก ตามหมวด 3
(4) ข้อกำหนดเกี่ยวกับร่างหนังสือชี้ชวน ตามหมวด 4
(5) การรายงานผลการขายศุกูกต่อประชาชน ตามหมวด 5
(6) รายการขั้นต่ำในใบศุกูก ตามหมวด 6
(7) การจัดทำทะเบียนผู้ถือศุกูก ตามหมวด 7
หมวด 1
แบบคำขออนุญาตเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ และ
การยื่นเอกสารหลักฐาน หรือรายงานที่เกี่ยวข้อง
___________________________
ข้อ 3 ให้ผู้ที่ประสงค์จะเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ยื่นคำขออนุญาตและเอกสารหลักฐานตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสำนักงานพร้อมทั้งชำระค่าธรรมเนียม คำขออนุญาตในวันยื่นคำขออนุญาตนั้น
ข้อ 4 ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงศุกูกทรัสตีภายหลังการออกศุกูก ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกแจ้งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสำนักงาน
หมวด 2
คุณสมบัติที่ปรึกษาชะรีอะฮ์
___________________________
ข้อ 5 ที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ที่จะให้ความเห็นว่าศุกูกที่ขออนุญาตเป็นไปตามหลักศาสนาอิสลามจะต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้
(1) เป็นสถาบันการเงินที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบกิจการให้บริการทางการเงินตามหลักชะรีอะฮ์จากธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ
(2) เป็นบุคคลธรรมดาที่มีคุณสมบัติตามข้อ 6
ข้อ 6 บุคคลธรรมดาที่จะเป็นที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้
(1) มีวุฒิการศึกษาอย่างน้อยในระดับปริญญาตรีในสาขาวิชาใดวิชาหนึ่งดังต่อไปนี้
(ก) กฎหมายอิสลาม
(ข) หลักการศาสนาอิสลาม
(ค) กฎหมายพาณิชย์และธุรกรรมอิสลาม
(ง) เศรษฐศาสตร์อิสลามและการเงินการธนาคารอิสลาม
(2) มีประสบการณ์อย่างน้อยสามปีในด้านใดด้านหนึ่งดังต่อไปนี้
(ก) ให้คำปรึกษาหรือคำแนะนำเกี่ยวกับหลักการของศาสนาอิสลาม
(ข) วิจัย และพัฒนาเกี่ยวกับการเงินการธนาคารอิสลาม
(ค) เป็นผู้บรรยายสาขาวิชาใดวิชาหนึ่งตาม (1) ของสถาบันที่เป็นที่รู้จักและยอมรับ
(3) มีความรู้ความสามารถในภาษาอาหรับหรือจบการศึกษาจากมหาวิทยาลัยที่ใช้ภาษาอาหรับเป็นหลักในการเรียนการสอน
(4) ไม่มีลักษณะต้องห้ามดังต่อไปนี้
(ก) เป็นบุคคลที่ถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์ บุคคลล้มละลาย คนไร้ความสามารถ หรือคนเสมือนไร้ความสามารถ
(ข) เคยต้องคำพิพากษาถึงที่สุดในความผิดเกี่ยวกับการกระทำอันไม่เป็นธรรมเกี่ยวกับการซื้อขายหลักทรัพย์หรือสัญญาซื้อ
ขายล่วงหน้า หรือความผิดเกี่ยวกับการหลอกลวง ฉ้อฉล หรือทุจริต หรือเคยถูกเปรียบเทียบปรับเนื่องจากการกระทำ
ความผิดดังกล่าว
(ค) อยู่ระหว่างถูกกล่าวโทษในความผิดตาม (ข) โดยหน่วยงานที่กำกับดูแลสถาบันการเงิน หรืออยู่ระหว่างถูกดำเนินคดี
อันเนื่องมาจากกรณีที่หน่วยงานดังกล่าวกล่าวโทษในความผิดตาม (ข)
(ง) เคยเป็นกรรมการ ผู้จัดการ หรือบุคคลผู้มีอำนาจในการจัดการของสถาบันการเงิน โดยมีส่วนก่อให้เกิดความเสียหาย
หรือต้องร่วมรับผิดชอบในความเสียหายที่เกิดขึ้นต่อสถาบันการเงินดังกล่าวซึ่งถูกเพิกถอนใบอนุญาต ถูกควบคุมกิจการ
หรือถูกระงับการดำเนินกิจการ โดยหน่วยงานที่กำกับดูแลสถาบันการเงินนั้น
เพื่อประโยชน์ในการพิจารณาการมีลักษณะต้องห้ามตาม (ค) และ (ง) คำว่า “สถาบันการเงิน” ให้หมายความถึงสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมของสถาบันการเงิน
หมวด 3
รายการและข้อความในสัญญาก่อตั้งทรัสต์ที่เกี่ยวกับการออกศุกูก
_________________________
ข้อ 7 สัญญาก่อตั้งทรัสต์ต้องประกอบด้วยรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(1) รายการที่เกี่ยวกับการจัดตั้งกองทรัสต์และการออกศุกูก
(ก) ชื่อ อายุ ประเภท และวัตถุประสงค์ของกองทรัสต์ โดยชื่อดังกล่าวต้องแสดงลักษณะของกองทรัสต์
(ข) ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์ของผู้ระดมทุน ผู้ก่อตั้งทรัสต์ (ถ้ามี) และทรัสตีผู้ออกศุกูก
(ค) วันที่จัดตั้งกองทรัสต์เพื่อการออกศุกูก
(ง) ทรัพย์สินในกองทรัสต์
(2) รายการที่เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์และการคืนเงินลงทุน
(ก) วัตถุประสงค์ในการออกศุกูก
(ข) ลักษณะสำคัญของศุกูก ซึ่งต้องระบุสิทธิ เงื่อนไข และอัตราหรือสัดส่วนผลประโยชน์ที่ผู้ถือศุกูกจะได้รับ
(ค) วิธีการ เวลา และสถานที่สำหรับการชำระเงินตามศุกูก
(ง) การคืนเงินลงทุน และการคืนเงินลงทุนก่อนสิ้นอายุศุกูกซึ่งรวมถึงกรณีที่ทรัสตีผู้ออกศุกูกไม่ได้รับอนุญาตให้เป็นทรัสตีอีก
ต่อไป
(จ) สิทธิอื่นใดของผู้ถือศุกูก
(ฉ) การประชุมผู้ถือศุกูก
(3) รายการที่เกี่ยวกับศุกูกทรัสตี
(ก) ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์ของศุกูกทรัสตี
(ข) ข้อผูกพันที่ต้องจัดให้มีศุกูกทรัสตีซึ่งทำหน้าที่ดูแลรักษาสิทธิประโยชน์ของผู้ถือศุกูกให้เป็นไปตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์ตลอดอายุของศุกูก
(ค) หน้าที่ของศุกูกทรัสตีเกี่ยวกับเรื่องดังต่อไปนี้
1. อำนาจของศุกูกทรัสตีในการกระทำในนามของตนเองเพื่อประโยชน์ของผู้ถือศุกูกทั้งปวงสำหรับการดำเนินการ
ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุนปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์
2. การดำเนินการให้ผู้ระดมทุนปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์
3. การฟ้องและการเรียกค่าเสียหายจากทรัสตีผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน ในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และ
ข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์
(ง) การเป็นผู้ถือศุกูกของศุกูกทรัสตี และข้อจำกัดการใช้สิทธิในฐานะผู้ถือศุกูก (ถ้ามี)
(จ) การแต่งตั้ง เปลี่ยนแปลง และถอดถอนศุกูกทรัสตี
(ฉ) การแจ้งให้ผู้ถือศุกูกทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงศุกูกทรัสตีภายในระยะเวลาที่กำหนดไว้ในสัญญาก่อตั้งทรัสต์
(4) รายการที่เกี่ยวกับการบริหารจัดการกองทรัสต์
(ก) โครงสร้าง วิธีการ และธุรกรรม (ถ้ามี) ที่กองทรัสต์จะนำเงินที่ได้จากการเสนอขายศุกูกไปลงทุนหรือหา
ประโยชน์ โดยต้องระบุให้ชัดเจนว่ากองทรัสต์จะนำเงินไปลงทุนหรือหาประโยชน์จากผู้ระดมทุนในลักษณะใด และ
เป็นไปตามหลักการประเภทใดของศาสนาอิสลาม
(ข) ข้อกำหนดเกี่ยวกับการคืนเงินลงทุน และอัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทนที่กองทรัสต์จะได้รับจากผู้ระดม
ทุนเพื่อประโยชน์ของผู้ถือศุกูก
(ค) สิทธิ หน้าที่ และความผูกพันของทรัสตีผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสตี ผู้ระดมทุน และผู้ถือศุกูก
(ง) เหตุที่มีการแก้ไขเปลี่ยนแปลงสัญญาก่อตั้งทรัสต์และวิธีการในการแก้ไขเปลี่ยนแปลง ทั้งนี้ ในกรณีที่เป็นการแก้ไข
เปลี่ยนแปลงที่กระทบต่อสิทธิประโยชน์ของผู้ถือศุกูกให้ด้อยลง จะต้องได้รับความเห็นชอบจากที่ประชุมผู้ถือศุกูกเท่านั้น
(จ) อัตราและวิธีจ่ายค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายอื่นใดที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์
(ฉ) การมอบหมายการจัดการกองทรัสต์ (ถ้ามี)
(ช) การทดรองจ่ายเงินเพื่อกองทรัสต์ของทรัสตีผู้ออกศุกูกหรือศุกูกทรัสตี (ถ้ามี)
(ซ) การจัดทำงบการเงินของกองทรัสต์
(5) รายการที่เกี่ยวกับการออกใบศุกูกและการโอน
(ก) การโอนศุกูก
(ข) ตัวอย่างเอกสารหรือหลักฐานการถือศุกูกแนบท้ายสัญญาก่อตั้งทรัสต์ (ถ้ามี)
(6) การสิ้นสุดสัญญาก่อตั้งทรัสต์ โดยให้ระบุเหตุที่ทำให้สัญญาก่อตั้งทรัสต์สิ้นสุดลง ทั้งนี้ ในกรณีที่สัญญาก่อตั้งทรัสต์สิ้นสุดลงเพราะ
มีการเลิกสัญญาก่อตั้งทรัสต์ ให้ระบุการดำเนินการในการเลิกสัญญาก่อตั้งทรัสต์ด้วย
(7) การเลิกกองทรัสต์ และการชำระสะสางหนี้สิน
หมวด 4
ข้อกำหนดเกี่ยวกับร่างหนังสือชี้ชวน
_________________________
ข้อ 8 แบบของร่างหนังสือชี้ชวนที่ผู้เสนอขายศุกูกต้องยื่นต่อสำนักงาน ให้อนุโลมใช้ตามแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกที่ผู้เสนอขายศุกูกมีหน้าที่ยื่นต่อสำนักงานตามประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุนว่าด้วยข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล
ข้อ 9 ร่างหนังสือชี้ชวนต้องมีข้อความดังต่อไปนี้ในหน้าแรก
“บุคคลทั่วไปสามารถขอตรวจสอบหรือขอสำเนาแบบแสดงรายการข้อมูลและร่างหนังสือชี้ชวนได้ที่ศูนย์สารสนเทศตลาดทุน สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ชั้น 15 อาคารจีพีเอฟ วิทยุ เลขที่ 93/1 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร ในเวลาทำการของสำนักงาน หรือทาง http://www.sec.or.th”
ข้อ 10 ในกรณีที่ประกาศคณะกรรมการกำกับตลาดทุนว่าด้วยข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล กำหนดให้ผู้เสนอขายศุกูกต้องจัดให้มีที่ปรึกษาทางการเงินที่อยู่ในบัญชีที่สำนักงานให้ความเห็นชอบเป็นผู้ร่วมจัดทำแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูก ให้ผู้เสนอขายศุกูกจัดให้มีที่ปรึกษาทางการเงินเป็นผู้ร่วมจัดทำร่างหนังสือชี้ชวนด้วย
ข้อ 11 ในกรณีที่ผู้เสนอขายศุกูกประสงค์จะจัดทำร่างหนังสือชี้ชวนตามข้อ 8 ในรูปแผ่นบันทึกข้อมูล เพื่อให้ผู้จองซื้อมีสิทธิเลือกรับร่างหนังสือชี้ชวนตามรูปแบบที่ต้องการ แผ่นบันทึกข้อมูลดังกล่าวจะต้องมีข้อมูลถูกต้องตรงกันและนำเสนอข้อมูลในรูปแบบเดียวกันกับร่างหนังสือชี้ชวนตามข้อ 8
ผู้เสนอขายศุกูกต้องส่งแผ่นบันทึกข้อมูลตามวรรคหนึ่งต่อสำนักงานก่อนหรืออย่างช้าภายในวันที่แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกและร่างหนังสือชี้ชวนเริ่มมีผลใช้บังคับ
หมวด 5
การรายงานผลการขายศุกูกต่อประชาชน
_________________________
ข้อ 12 ในกรณีที่เป็นการเสนอขายศุกูกที่ผู้เสนอขายมีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกและร่างหนังสือชี้ชวน ให้ผู้เสนอขายศุกูกรายงานผลการขายศุกูกต่อสำนักงานภายในสิบห้าวันนับแต่วันสุดท้ายของแต่ละเดือนที่มีการเสนอขาย ทั้งนี้ ตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสำนักงาน
ข้อ 13 ในกรณีมีเหตุจำเป็นทำให้ผู้เสนอขายศุกูกไม่สามารถยื่นแบบรายงานตามข้อ 12 ต่อสำนักงานภายในระยะเวลาที่กำหนด ผู้เสนอขายศุกูกนั้นอาจขอผ่อนผันการส่งแบบรายงานดังกล่าวโดยต้องทำเป็นหนังสือถึงสำนักงานก่อนวันครบระยะเวลาที่กำหนดพร้อมทั้งชี้แจงเหตุผลในการขอผ่อนผันและแจ้งกำหนดระยะเวลาที่จะส่งแบบรายงานนั้น และในกรณีที่สำนักงานพิจารณาเห็นว่าคำขอดังกล่าวมีเหตุจำเป็นและสมควร สำนักงาน อาจผ่อนผันกำหนดระยะเวลาการส่งแบบรายงานดังกล่าวได้
หมวด 6
รายการขั้นต่ำในใบศุกูก
_________________________
ข้อ 14 ใบศุกูก (ถ้ามี) อย่างน้อยต้องมีรายการดังต่อไปนี้
(1) ชื่อทรัสตีผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสตี และผู้ระดมทุน
(2) เลขทะเบียนบริษัทของทรัสตีผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน และวันที่นายทะเบียนรับจดทะเบียนบริษัท (ถ้ามี)
(3) จำนวนเงินที่ออกศุกูก
(4) ชื่อผู้ถือศุกูก หรือคำแถลงว่าได้ออกศุกูกนั้นให้แก่ผู้ถือ
(5) ชนิด มูลค่า เลขที่ใบศุกูก (ถ้ามี) จำนวนศุกูกและจำนวนเงิน อัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทน และระยะ
เวลาการชำระคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก
(6) วิธีการ เวลา และสถานที่สำหรับการชำระผลประโยชน์ตอบแทนและการคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก
(7) สิทธิของผู้ถือศุกูกในกรณีที่ผู้ระดมทุนมีหนี้ก่อนที่ทรัสตีผู้ออกศุกูกจะออกศุกูกดังกล่าว
(8) ข้อจำกัดการโอนศุกูก (ถ้ามี)
(9) ลายมือชื่อกรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันทรัสตีผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน หรือนายทะเบียนศุกูก
(10) วันเดือนปีที่ออกศุกูก
ข้อ 15 ใบศุกูกด้อยสิทธินอกจากจะต้องมีรายการตามที่กำหนดไว้ในข้อ 14 แล้วยังต้องมีรายการดังต่อไปนี้ด้วย
(1) คำบอกชื่อว่าเป็นศุกูกด้อยสิทธิ
(2) สาระสำคัญของศุกูกด้อยสิทธิเกี่ยวกับสิทธิของกองทรัสต์ที่จะได้รับชำระเงินด้อยกว่าเจ้าหนี้สามัญทั่วไปของผู้ระดมทุน
(3) ข้อความที่แสดงว่าผู้ถือศุกูกยินยอมผูกพันตามสาระสำคัญของศุกูกด้อยสิทธินั้น
หมวด 7
การจัดทำทะเบียนผู้ถือศุกูก
_________________________
ข้อ 16 ภายใต้บังคับข้อ 22 ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกจัดทำทะเบียนศุกูกในแต่ละรุ่น โดยทะเบียนต้องมีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(1) รายละเอียดทั่วไป
(ก) ชื่อทรัสตีผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสตี และผู้ระดมทุน
(ข) ชนิดศุกูก จำนวนศุกูก มูลค่าที่ตราไว้ มูลค่าที่ตราไว้ทั้งสิ้น และวันเดือนปีที่ออกศุกูก
(ค) อัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทน กำหนดวันชำระผลประโยชน์ตอบแทนดังกล่าว วันครบกำหนดคืนเงิน
ลงทุนของผู้ถือศุกูก และสิทธิของทรัสตีผู้ออกศุกูกหรือผู้ถือศุกูกเกี่ยวกับการคืนเงินลงทุนให้ผู้ถือศุกูกก่อนครบกำหนด
(ถ้ามี)
(ง) ข้อจำกัดในเรื่องการโอน (ถ้ามี)
(2) รายละเอียดของผู้ถือศุกูกแต่ละราย
(ก) ชื่อ สัญชาติ และที่อยู่ของผู้ถือศุกูก
(ข) เลขที่ใบศุกูก (ถ้ามี) จำนวนศุกูก และจำนวนเงินตามมูลค่าที่ตราไว้ทั้งสิ้นของศุกูกที่ถือ
(ค) วันเดือนปีที่ลงทะเบียนเป็นหรือขาดจากการเป็นผู้ถือศุกูก
(ง) วันเดือนปีที่ยกเลิกใบศุกูกและออกใบศุกูกแทน (ถ้ามี)
(จ) วันเดือนปีที่ดำเนินการคืนเงินลงทุนให้ผู้ถือศุกูก
(ฉ) เลขที่คำร้องขอให้เปลี่ยนแปลงหรือจดแจ้งรายการในทะเบียน (ถ้ามี)
ในกรณีศุกูกที่ต้องจัดทำทะเบียนเป็นศุกูกชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือศุกูก ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกระบุไว้ในทะเบียนว่าศุกูกดังกล่าวเป็น ศุกูกชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือ และให้ปฏิบัติตามวรรคหนึ่ง (1) ด้วย
ข้อ 17 ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกเก็บรักษาทะเบียนไว้ที่สำนักงานใหญ่ของทรัสตีผู้ออกศุกูก และให้ผู้ถือศุกูกตรวจดูได้ในระหว่างเวลาทำการของทรัสตีผู้ออกศุกูก ในการนี้ทรัสตีผู้ออกศุกูกจะกำหนดเวลาสำหรับการตรวจดูไว้ก็ได้แต่ต้องไม่น้อยกว่าวันละสองชั่วโมง
ข้อ 18 ทรัสตีผู้ออกศุกูกต้องจัดให้มีคำร้องขอให้เปลี่ยนแปลงหรือจดแจ้งรายการในทะเบียนโดยคำร้องดังกล่าวอย่างน้อยต้องมีรายละเอียดเกี่ยวกับเลขที่คำร้อง วันเดือนปีที่ยื่นคำร้อง ประเภทศุกูก จำนวนศุกูก ชื่อของผู้ถือศุกูก และวัตถุประสงค์ของการยื่นคำร้องนั้น
ข้อ 19 ในกรณีใบศุกูกสูญหายหรือถูกทำลาย ให้ผู้ถือศุกูกยื่นคำร้องพร้อมแสดงหลักฐานการแจ้งความต่อพนักงานสอบสวน และเมื่อทรัสตีผู้ออกศุกูกพิจารณาเห็นว่าหลักฐานถูกต้องแล้ว ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกออกใบศุกูกใหม่แก่ผู้ถือศุกูก
ข้อ 20 เมื่อทรัสตีผู้ออกศุกูกจะงดรับลงทะเบียน ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกแจ้งการงดรับลงทะเบียนนั้นเป็นการล่วงหน้าไม่น้อยกว่าเจ็ดวันทำการก่อนวันงดรับการลงทะเบียนวันแรก ต่อสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทยในกรณีเป็นศุกูกที่ขึ้นทะเบียนกับสมาคมดังกล่าว
ในกรณีที่เป็นศุกูกที่มิได้ขึ้นทะเบียนกับสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกประกาศการงดรับการลงทะเบียนไว้ ณ สำนักงานใหญ่ของทรัสตีผู้ออกศุกูกให้ผู้ถือศุกูกทราบเป็นการล่วงหน้าไม่น้อยกว่าสิบสี่วันก่อนวันงดรับการลงทะเบียน
ข้อ 21 เว้นแต่กรณีที่กำหนดในข้อ 22 ในการจัดทำทะเบียนตามหมวดนี้ ทรัสตีผู้ออกศุกูกอาจมอบหมายให้ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยหรือบุคคลผู้ได้รับอนุญาตให้บริการเป็นนายทะเบียนตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ทำหน้าที่เป็นนายทะเบียนศุกูกและเก็บรักษาทะเบียนแทนทรัสตีผู้ออกศุกูกก็ได้ แต่ต้องแจ้งให้ผู้ถือศุกูกที่มีรายชื่อปรากฏอยู่ในทะเบียนทราบล่วงหน้าไม่น้อยกว่าสิบสี่วันก่อนการมอบหมาย โดยทรัสตีผู้ออกศุกูกต้องมีข้อกำหนดให้นายทะเบียนศุกูกที่ได้รับมอบหมายนั้นปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดตามประกาศนี้ด้วย
ข้อ 22 ในกรณีที่เป็นการเสนอขายศุกูกต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศทั้งจำนวน ให้ทรัสตีผู้ออกศุกูกจัดให้มีทะเบียนศุกูกที่เป็นไปตามกฎหมายของประเทศที่เสนอขายศุกูก โดยทรัสตีผู้ออกศุกูกอาจมอบหมายให้บุคคลที่เป็นนายทะเบียนหลักทรัพย์ได้โดยชอบตามกฎหมายของประเทศที่เสนอขาย ศุกูกดังกล่าว เป็นผู้ดำเนินการให้มีทะเบียนศุกูกได้
หมวด 8
วันมีผลใช้บังคับของประกาศ
_________________________
ข้อ 23 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2554 เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ 9 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2554
(นายธีระชัย ภูวนาถนรานุบาล)
เลขาธิการ
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ปฏิบัติไม่ว่าจะเป็นหลักเกณฑ์ก่อนหรือหลังการออกและเสนอขายศุกูกนั้นแล้ว จึงจำเป็นต้องออกประกาศนี้