ประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ที่ กจ. 5/2540
เรื่อง การแก้ไขเพิ่มเติมหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการ
รายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการ
ดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้
________________
อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 14 และมาตรา 56 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และ
ตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ.2535 คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ออกข้อกำหนดดังต่อไปนี้
ข้อ 1 ให้ยกเลิกบทนิยามในข้อ 1 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และตลาด
หลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน และ
ผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้ ลงวันที่ 8 มิถุนายน 2535 และให้นำบทนิยามในข้อ 3 แห่งประ
กาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่กจ. 13/2539 เรื่อง การยื่นและการ
ยกเว้นการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ ลงวันที่ 12 กันยายน 2539 มาใช้แทน
โดยอนุโลม
ข้อ 2 ให้ยกเลิกความในข้อ 4 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาด
หลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน และ
ผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้ ลงวันที่ 8 มิถุนายน 2535 และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
"ข้อ 4 ให้บริษัทที่ออกหุ้นกู้จัดทำรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม และจัดส่งให้สำนักงาน
จำนวนสองฉบับภายในระยะเวลาสามเดือน นับแต่วันที่สิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี ทั้งนี้ รายงานการ
เปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม ดังกล่าว ให้มีแบบและรายการตามที่ระบุไว้ในแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอ
ขายหลักทรัพย์ แบบ 69-1 ที่แนบท้ายประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ ที่กจ.
13/2539 เรื่อง การยื่นและการยกเว้นการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ ลงวันที่
12 กันยายน 2539 เฉพาะส่วนที่เกี่ยวกับ "ส่วนที่ 3 บริษัทที่ออกหลักทรัพย์" แต่ไม่รวมถึงรายการดังต่อไปนี้
(1) รายการที่เกี่ยวกับวัตถุประสงค์ในการนำเงินที่ได้จากการเสนอขายหลักทรัพย์ไปใช้
(2) รายการที่เกี่ยวกับการจัดทำรายงานการศึกษาความเป็นไปได้ของโครงการลงทุน
(3) รายการที่เกี่ยวกับการจัดทำประมาณการงบการเงิน รวมทั้งคำอธิบายและการวิ
เคราะห์ของฝ่ายจัดการเกี่ยวกับการจัดทำประมาณการงบการเงิน
(4) รายการที่เกี่ยวกับการแนบข้อมูลทางการเงินและงบการเงินท้ายแบบแสดงรายการข้อ
มูลการเสนอขายหลักทรัพย์
ในกรณีที่รายการที่ต้องเปิดเผยในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมตามวรรคหนึ่งเป็น
รายการที่เกี่ยวกับการประเมินราคาที่ดินหรืออาคารที่มีไว้ เพื่อขายของบริษัทที่ประกอบธุรกิจพัฒนาอสัง
หาริมทรัพย์ หรือรายการที่เกี่ยวกับบุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม และรายการระหว่างกัน ให้การจัดทำข้อ
มูลในรายการดังกล่าวเป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้ แทนหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในแบบแสดงรายการข้อ
มูลการเสนอขายหลักทรัพย์ แบบ 69-1
(1) รายการที่เกี่ยวกับการประเมินราคาที่ดินหรืออาคารที่มีไว้เพื่อขายของบริษัทที่ประ
กอบธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ไม่ต้องมีการประเมินราคาที่ดินหรืออาคาร แต่ให้ปรับราคาประเมิน
ของที่ดิน หรืออาคารเพิ่มเติมจากราคาประเมินตามรายงานการประเมินค่าครั้งหลังสุดตามมูลค่างานที่
ได้ส่งมอบลูกค้าแล้ว และงานที่ก่อสร้างเพิ่มเติม สำหรับกรณีที่มีการซื้อขายที่ดินหรืออาคารภายหลังจากที่
ได้เปิดเผยข้อมูล ซึ่งได้ยื่นต่อสำนักงานครั้งหลังสุด ให้แสดงมูลค่าของที่ดินหรืออาคารตามมูลค่าที่ซื้อหรือ
ขายจริง
(2) รายการที่เกี่ยวกับบุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม และรายการระหว่างกัน ให้เปิดเผย
เฉพาะรายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นในระยะหนึ่งปีก่อนการส่งรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม"
ข้อ 3 ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นข้อ 4 ทวิ แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และ
ตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน
และผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้ ลงวันที่ 8 มิถุนายน 2535
"ข้อ 4 ทวิ ให้กรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัทที่ออกหุ้นกู้ทุกคนลงลายมือชื่อ พร้อมทั้ง
ประทับตราบริษัทที่ออกหุ้นกู้ (ถ้ามี) ไว้ในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อรับรองความถูก
ต้องครบถ้วนของข้อมูลในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมตามข้อ 4 พร้อมทั้งมอบอำนาจให้บุคคลใด
ลงนามกำกับเอกสารในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมแทนด้วย เว้นแต่
(1) ในกรณีที่มีเหตุอันสมควรทำให้กรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัทที่ออกหุ้นกู้ บาง
รายไม่สามารถลงลายมือชื่อขณะยื่นรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมต่อสำนักงานได้ เมื่อเหตุดังกล่าว
หมดสิ้นไป บริษัทดังกล่าวต้องดำเนินการให้บุคคลนั้นลงลายมือชื่อทันที
(2) ในกรณีที่บริษัทที่ออกหุ้นกู้นั้นแสดงให้สำนักงานเห็นได้ว่ากรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพัน
บริษัทดังกล่าวรายใด อยู่ในภาวะไม่สามารถรู้ผิดชอบหรือไม่สามารถบังคับตนเองได้เนื่องจากเจ็บป่วย
ทางร่างกาย หรือทางจิต บริษัทนั้นไม่จำต้องให้บุคคลนั้นลงลายมือชื่อในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม
ในการรับรองความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูลและการมอบอำนาจให้บุคคลใดลงนามกำกับ
แทนตามวรรคหนึ่ง ให้ใช้ข้อความและรูปแบบ ดังนี้
"ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบข้อความและข้อมูลในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมฉบับนี้แล้ว
ขอรับรองว่าข้อความและข้อมูลดังกล่าวถูกต้องครบถ้วน ไม่เป็นเท็จ ไม่ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิดหรือขาดข้อ
ความที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญ อันอาจทำให้ผู้ถือหรือผู้เข้าซื้อหลักทรัพย์เสียหาย
ในกรณีนี้ เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องที่
เป็นชุดเดียวกัน ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้ ........ เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย
หากเอกสารใดไม่มีลายมือชื่อของ ........ กำกับไว้ ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้าได้รับ
รองความถูกต้องของข้อมูลไว้
ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ
1. ............... ................ ...............
2. ............... ................ ...............
3. ............... ................ ...............
............... ................ ...............
............... ................ ...............
ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ
ผู้รับมอบอำนาจ ............... ................ ..............."
ข้อ 4 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ 11 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540
(นายอำนวย วีรวรรณ)
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการ คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์