ประกาศคณะกรรมการ ก.ล.ต.
เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีการในการบันทึกบัญชีเกี่ยวกับการซื้อขายหลักทรัพย์
นอกตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
____________________________
อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 14 และมาตรา 113 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาด
หลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 คณะกรรมการ ก.ล.ต. ออกข้อกำหนดไว้ดังต่อไปนี้
ข้อ 1. ในการกระทำการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์นอกตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ให้บริษัทหลักทรัพย์ถือปฏิบัติดังต่อไปนี้
(1) เมื่อมีบุคคลใดมอบหมายให้บริษัทหลักทรัพย์ซื้อหลักทรัพย์ใดในราคาเดียวหรือหลายราคา
และบริษัทหลักทรัพย์ได้ซื้อหลักทรัพย์ให้ โดยบุคคลดังกล่าวมิได้ชำระเงินสดเต็มราคาหลักทรัพย์ในวันที่ซื้อ
หลักทรัพย์นั้น ให้บริษัทหลักทรัพย์บันทึกบัญชีการซื้อหลักทรัพย์ให้ครบถ้วนและตรงต่อความเป็นจริง ไม่ช้า
กว่าวันทำการถัดไปจากวันที่ได้ซื้อหลักทรัพย์นั้น
(2) เมื่อบุคคลใน (1) มอบหมายให้บริษัทหลักทรัพย์ขายหลักทรัพย์ที่ได้ซื้อมาตาม (1) ใน
ราคาเดียวหรือหลายราคา และบริษัทหลักทรัพย์ได้ขายหลักทรัพย์ดังกล่าวแล้ว ให้บริษัทหลักทรัพย์บันทึก
บัญชีการขายหลักทรัพย์นั้นให้ครบถ้วนและตรงต่อความเป็นจริง ไม่ช้ากว่าวันทำการถัดไปจากวันที่ได้ขาย
หลักทรัพย์นั้น
ในการบันทึกบัญชีตามวรรคหนึ่ง ให้บริษัทหลักทรัพย์นำเอาราคาที่ได้ซื้อตาม (1) มาหักบัญชี
กับราคาที่ได้ขายไป
(3) เมื่อบุคคลใน (1) มอบหมายให้บริษัทหลักทรัพย์ซื้อหลักทรัพย์ที่ได้ขายไปนั้นอีกในราคา
เดียวหรือหลายราคา และบริษัทหลักทรัพย์ได้ซื้อหลักทรัพย์ให้โดยบุคคลดังกล่าวมิได้ชำระเงินสดเต็มรา
คาหลักทรัพย์ในวันที่ซื้อหลักทรัพย์นั้น ให้บริษัทหลักทรัพย์บันทึกบัญชีการซื้อหลักทรัพย์ดังกล่าวให้ครบถ้วนและ
ตรงต่อความเป็นจริง ไม่ช้ากว่าวันทำการถัดไปจากวันที่ได้ซื้อหลักทรัพย์นั้น และบริษัทหลักทรัพย์จะบันทึก
บัญชี โดยการนำเอาราคาที่ซื้อใหม่นี้หักบัญชีกับราคาขายตาม (2) แทนการหักบัญชีตามที่ระบุไว้ใน (2)
วรรคสอง มิได้
ข้อ 2. ความในข้อ 1. ให้ใช้บังคับแก่การซื้อหลักทรัพย์เพื่อเป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัท
หลักทรัพย์เอง และการขายหลักทรัพย์ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทหลักทรัพย์เองด้วยโดยอนุโลม
ข้อ 3. ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ 18 พฤษภาคม พ.ศ. 2535
(นายสุธี สิงห์เสน่ห์)
ประธานคณะกรรมการ ก.ล.ต.