ที่ สอ. 47/2556
เรื่อง การนำเงินสะสมและเงินสมทบสำหรับสมาชิกแต่ละราย
ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภท
เพื่อให้มีหลักปฏิบัติที่ชัดเจนในการนำเงินสะสมและเงินสมทบสำหรับสมาชิกแต่ละรายของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทที่มีความเสี่ยงมากกว่าทรัพย์สินประเภทอื่น ตามข้อ 75/1 และข้อ 75/3 แห่งประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 24/2552 เรื่อง การลงทุนและการมีไว้เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุน ลงวันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2552 สำนักงานจึงวางแนวทางเพื่อเป็นหลักปฏิบัติไว้ดังต่อไปนี้
ข้อ 1 ในประกาศนี้
“บริษัทจัดการ” หมายความว่า บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคล
“ทรัพย์สินบางประเภท” หมายความว่า
(1) หน่วยลงทุน
(2) สัญญาซื้อขายล่วงหน้า
“หน่วยลงทุน” หมายความว่า
(1) หน่วยลงทุนของกองทุนรวมทองคำ ที่มีลักษณะตามส่วนที่ 4 ของหมวด 3 แห่งประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 24/2552 เรื่อง การลงทุนและการมีไว้เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุน ลงวันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2552 หรือ
(2) หน่วยลงทุนของกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์หรือตราสารของกองทุนอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ ที่มีลักษณะตามส่วนที่ 5 ของหมวด 3 แห่งประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 24/2552 เรื่อง การลงทุนและการมีไว้เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุน ลงวันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2552
“สัญญาซื้อขายล่วงหน้า” หมายความว่า สัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือหน่วยลงทุนของกองทุนรวมที่มีนโยบายลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่มีลักษณะตามที่กำหนดในข้อ 75/3 แห่งประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 24/2552 เรื่อง การลงทุนและการมีไว้เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุน ลงวันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2552
“สมาชิก” หมายความว่า สมาชิกของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
ข้อ 2 ในกรณีที่บริษัทจัดการถือหลักปฏิบัติตามประกาศนี้ได้อย่างครบถ้วนแล้ว บริษัทจัดการจะไม่นำทรัพย์สินบางประเภทที่กำหนดไว้ตามประกาศนี้ ไปรวมคำนวณเป็นทรัพย์สินที่บริษัทจัดการต้องพิจารณาเป็นอัตราส่วนการลงทุนตามข้อ 75/1 หรือข้อ 75/3 แห่งประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 24/2552 เรื่อง การลงทุนและการมีไว้เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุน ลงวันที่ 28 กรกฎาคม พ.ศ. 2552 แล้วแต่กรณี ก็ได้
ข้อ 3 ประกาศนี้เป็นหลักปฏิบัติสำหรับบริษัทจัดการที่จัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่มีลักษณะดังต่อไปนี้
(1) สมาชิกสามารถเลือกนโยบายการลงทุนและกำหนดสัดส่วนการนำเงินสะสมและเงินสมทบไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินตามนโยบายลงทุนที่สมาชิกกำหนดได้
(2) ข้อบังคับหรือหนังสือแสดงเจตนาของสมาชิกมีการระบุอย่างชัดเจนเกี่ยวกับสัดส่วนการนำเงินสะสมและเงินสมทบสำหรับสมาชิกแต่ละรายไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทได้ไม่เกินอัตราที่ระบุในข้อ 4 และ
(3) ข้อบังคับหรือหนังสือแสดงเจตนาของสมาชิกที่ระบุอย่างชัดเจนว่า หากการนำเงินสะสมหรือเงินสมทบสำหรับสมาชิกแต่ละรายไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทจะทำให้เกินกว่าอัตราที่ข้อบังคับหรือหนังสือแสดงเจตนาตาม (2) ระบุไว้ บริษัทจัดการจะนำเงินดังกล่าวไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินตามนโยบายการลงทุนอื่น ทั้งนี้ ตามที่ข้อบังคับหรือหนังสือแสดงเจตนาระบุ
ข้อ 4 อัตราการลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทของสมาชิกแต่ละรายที่บริษัทจัดการจะถือปฏิบัติตามประกาศนี้ ให้เป็นดังนี้
(1) ในกรณีที่เป็นหน่วยลงทุน รวมกันไม่เกินกว่าร้อยละสิบห้าของมูลค่าทรัพย์สินรายสมาชิก
(2) ในกรณีที่เป็นสัญญาซื้อขายล่วงหน้า รวมกันไม่เกินกว่าร้อยละสิบของมูลค่าทรัพย์สินรายสมาชิก
“มูลค่าทรัพย์สินรายสมาชิก” ตามวรรคหนึ่ง หมายความว่า มูลค่าของเงินสะสม เงินสมทบ พร้อมทั้งผลประโยชน์ของเงินสะสมและเงินสมทบ ของสมาชิกแต่ละราย
ข้อ 5 ในการคำนวณอัตราการลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทตามข้อ 4 ให้ถือปฏิบัติตามแนวทางการคำนวณอัตราส่วนการลงทุนในทรัพย์สินดังกล่าวตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการลงทุนและการมีไว้เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุน ประกอบกับแนวทางที่สมาคมบริษัทจัดการลงทุนกำหนด
ข้อ 6 ในกรณีที่ปรากฏว่าสมาชิกรายใดมีการลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทเกินกว่าอัตราที่ระบุในข้อ 4 เพราะเหตุดังต่อไปนี้ สำนักงานจะยังคงพิจารณาว่าบริษัทจัดการได้ถือหลักปฏิบัติตามประกาศนี้ได้อย่างครบถ้วนแล้ว แต่ทั้งนี้ บริษัทจัดการต้องไม่นำเงินสะสมและเงินสมทบสำหรับสมาชิกรายนั้นไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทเพิ่มเติมจนกว่าการลงทุนหรือ มีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทจะไม่เกินกว่าอัตราที่ระบุในข้อ 4
(1) สมาชิกมีการลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทเกินกว่าอัตราที่ระบุอยู่ก่อนวันที่ลงนามในประกาศนี้
(2) สมาชิกมีการลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทโดยชอบแล้ว แต่ต่อมาภายหลังมูลค่าทรัพย์สินรายสมาชิกที่ลงทุนในทรัพย์สินบางประเภทนั้นเกินกว่าอัตราที่ระบุโดยไม่ได้เกิดจากการลงทุนเพิ่มเติม
ข้อ 7 ในกรณีที่บริษัทจัดการมีการรับโอนทรัพย์สินที่เป็นส่วนได้เสียทั้งหมดของสมาชิกทุกรายของนายจ้างรายใดรายหนึ่งจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพอื่น และปรากฏว่าสมาชิกบางรายมีอัตราส่วนการลงทุนในทรัพย์สินบางประเภทเกินกว่าอัตราที่ระบุที่ในข้อ 4 ก่อนการรับโอนทรัพย์สินนั้น สำนักงานจะยังคงพิจารณาว่าบริษัทจัดการได้ถือหลักปฏิบัติตามประกาศนี้ได้อย่างครบถ้วนแล้ว แต่ทั้งนี้ บริษัทจัดการต้องไม่นำเงินสะสมและเงินสมทบสำหรับสมาชิกรายนั้นไปลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทเพิ่มเติมจนกว่าการลงทุนหรือมีไว้ซึ่งทรัพย์สินบางประเภทจะไม่เกินกว่าอัตราที่ระบุในข้อ 4
ประกาศ ณ วันที่ 19 ธันวาคม พ.ศ. 2556
(นายวรพล โสคติยานุรักษ์)
เลขาธิการ
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์