(ค) การตลาดและการจำหน่าย
- กลยุทธ์ในการแข่งขันโดยสังเขป
ให้อธิบายจุดเด่นด้านการตลาดของบริษัทที่ใช้ในการแข่งขัน
(เช่น คุณภาพผลิตภัณฑ์ ราคา บริการ ฯลฯ)
- การจำหน่ายและช่องทางการจัดจำหน่าย
ให้อธิบายวิธีการจำหน่ายและช่องทางการจำหน่ายผลิตภัณฑ์หรือ
บริการ
- ลักษณะของลูกค้าและความสัมพันธ์ระหว่างลูกค้ากับบริษัทหรือบริษัทย่อย
ให้อธิบายลักษณะของลูกค้าและความสัมพันธ์ รวมถึงสัดส่วนการ
ขายแก่ลูกค้ารายใหญ่ 10 รายแรกต่อยอดขายรวม พร้อมทั้งแสดงข้อมูลหรือสัดส่วนการจำหน่ายในประ
เทศและต่างประเทศเป็นรายประเทศ ในกรณีที่การดำเนินธุรกิจของบริษัทและบริษัทย่อยขึ้นอยู่กับลูกค้า
เพียงรายเดียวหรือน้อยราย ให้อธิบายถึงลักษณะของลูกค้าและความสัมพันธ์ดังกล่าวโดยละเอียดรวมถึง
ผลกระทบถ้าจะต้องสูญเสียลูกค้าดังกล่าว และในกรณีที่บริษัทต้องประมูลแข่งขันรายอื่น ๆ ในโครงการ
หลัก ให้ระบุจำนวนผู้ประมูลพร้อมรายชื่อ (ถ้าทราบ)
- ผลของฤดูกาลที่กระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทหรือบริษัทย่อย
ให้อธิบายว่าผลประกอบการของบริษัทเป็นฤดูกาลหรือไม่ ช่วงใด
เป็นช่วงที่บริษัทมีผลประกอบการสูงสุดและต่ำสุด
- งานที่ยังไม่ได้ส่งมอบ
ให้แสดงมูลค่าของงานที่ยังไม่ได้ส่งมอบ (รวมคำสั่งซื้อ) ณ วัน
หลังสุดที่เป็นไปได้และเปรียบเทียบกับระยะเดียวกันของปีก่อน พร้อมทั้งอธิบายว่าจำนวนดังกล่าวถูก
กระทบจากปัจจัยด้านฤดูกาลหรือไม่
(ง) การผลิต
- กำลังการผลิตและปริมาณการผลิตจริง
ให้แสดงกำลังการผลิตและปริมาณการผลิตจริงของบริษัทและบริษัทย่อย
โดยแยกตามสายผลิตภัณฑ์หรือบริการ หรือประเภทผู้ใช้ ในระยะ 3 ปีย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงราย
การข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้และงวดปัจจุบัน
ปี 25.. ปี 25.. ปี 25.. (งวด..เดือน 25..)
กำลังการผลิตเต็มที่ (หน่วย: _____)
ผลิตภัณฑ์
_____________ ______ ______ ______ _______
_____________ ______ ______ ______ _______
ปริมาณการผลิตจริง (หน่วย: _____)
ผลิตภัณฑ์
_____________ ______ ______ ______ _______
_____________ ______ ______ ______ _______
การใช้กำลังการผลิต (%) ______ ______ ______ _______
อัตราการเพิ่มของปริมาณการผลิต(%)______ ______ ______ _______
(ให้แสดงแผนภูมิขั้นตอนการผลิตและคำอธิบายโดยย่อ)
- ข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุดิบ
ให้อธิบายประเภทและแหล่งที่มาของวัตถุดิบที่สำคัญ สัดส่วนการซื้อ
วัตถุดิบในประเทศและต่างประเทศ การเปลี่ยนแปลงด้านระดับราคา ปริมาณ การใช้วัสดุทดแทนผลการ
เปลี่ยนแปลงเทคโนโลยีต่อการใช้วัตถุดิบและสภาพปัญหาเกี่ยวกับวัตถุดิบ จำนวนผู้จำหน่ายวัตถุดิบ ในกรณี
ที่มีผู้จำหน่ายวัตถุดิบรายเดียวหรือน้อยราย ให้อธิบายความสัมพันธ์และผลกระทบต่อบริษัทและบริษัทย่อยถ้า
สูญเสียผู้จำหน่ายรายนั้น
- การให้ความช่วยเหลือด้านเทคนิคและการจัดการ
ให้สรุปสาระสำคัญของสัญญาการให้ความช่วยเหลือด้านเทคนิค สัญญา การจัดการ สัญญาแฟรนไซส์ หรือสัญญาอื่นในลักษณะเดียวกัน ในประเด็นเกี่ยวกับ คู่สัญญา อายุ
การจัดการ สัญญาแฟรนไชส์ หรือสัญญาอื่นในลักษณะเดียวกันในประเด็นเกี่ยวกับคู่สัญญา อายุสัญญา
เงื่อนไขของสัญญา อัตราค่าตอบแทน ฯลฯ
- การวิจัยและการพัฒนา
ให้ระบุจำนวนเงินโดยประมาณซึ่งได้ใช้ไปในการวิจัยและการพัฒนาที่
สำคัญในระยะ 3 ปี ย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้และงวดปัจจุบัน โดย
อธิบายว่าค่าใช้จ่ายดังกล่าวบริษัท หรือบริษัทย่อย หรือลูกค้าของบริษัทหรือบริษัทย่อยเป็นผู้จ่าย
ในกรณีที่เปิดเผยได้ ให้อธิบายถึงสถานภาพของผลิตภัณฑ์ใหม่ว่าอยู่ใน
ขั้นตอนใด เช่น วางแผน หรือขั้นดำเนินการ ตลอดจนวิธีการบัญชีที่เกี่ยวข้อง
(จ) สินทรัพย์ของบริษัทหรือบริษัทย่อย
ให้อธิบายโดยสังเขปถึงสถานที่ตั้ง ลักษณะโดยทั่วไปของที่ดิน อา
คาร อุปกรณ์ และเครื่องจักรที่สำคัญของบริษัทหรือบริษัทย่อย และให้อธิบายด้วยว่าสินทรัพย์เหล่านี้บริษัท
หรือบริษัทย่อยเป็นเจ้าของหรือได้จากการเช่า พร้อมทั้งให้สรุปสาระสำคัญของสัญญาเช่าในสินทรัพย์ดัง
กล่าวด้วย นอกจากนั้นให้อธิบายเพิ่มเติมถึงความเหมาะสม ความพอเพียงของเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้
ในการผลิตปัจจุบัน โดยให้แสดงปริมาณและมูลค่าตามบัญชี ณ วันสิ้นงวดการบัญชีล่าสุด อายุงานทั้งหมด
และระยะเวลาที่ใช้งานมาแล้วของเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่สำคัญ ในกรณีที่เป็น
- สินทรัพย์ที่ซื้อมาจากบริษัทในเครือ บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้อง
ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว ภายในระยะเวลา 3 ปีก่อนวันยื่นแบบ
แสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้
-สินทรัพย์ที่บริษัทเปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีจากราคาทุนเป็นราคาตลาด
ภายในระยะเวลา 3 ปีก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้
- ที่ดิน อาคาร ที่มีไว้เพื่อขายของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์
- สินทรัพย์ที่บริษัทได้แสดงราคาประเมินไว้
ให้มีการประเมินราคาโดยผู้ประเมินราคาที่เป็นอิสระด้วย
สำหรับกิจการเกี่ยวกับทรัพยากรธรรมชาติที่มีการหมดเปลือง เช่น
เหมืองแร่ ให้เปิดเผยปริมาณทรัพยากรสำรองที่ประเมินโดยหน่วยงานราชการหรือผู้ชำนาญการเป็นอิสระ
และจำนวนปีที่คาดว่าจะสามารถหารายได้จากสำรองนั้นด้วย
(ฉ) บริษัทในเครือ บริษัทร่วม และบริษัทที่เกี่ยวข้อง (ถ้ามี)
- ข้อมูลทั่วไป
ให้แสดงแผนภูมิเกี่ยวกับบริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม และ
บริษัทที่เกี่ยวข้องทั้งหมด พร้อมแสดงทุนจดทะเบียนของบริษัท เหล่านั้นและอัตราร้อยละของหุ้นที่ถือ นอก
จากนี้ให้แสดงข้อมูลย่อยของบริษัท บริษัทร่วม บริษัทใหญ่ และบริษัทที่เกี่ยวข้องดังนี้
ประเภทกิจการ ทุนที่เรียกชำระแล้ว ร้อยละ- มูลค่าเงินลงทุน
และลักษณะธุรกิจ ของจำนวนหุ้น (ตามราคาทุน)
ที่มีสิทธิออกเสียง
ที่บริษัทถือหรือถูก
ถือหรือความสัมพันธ์
ในลักษณะอื่น
- บริษัทย่อย
__________ __________ _____________ __________ __________
__________ __________ _____________ __________ __________
-บริษัทร่วม
__________ __________ _____________ __________ __________
__________ __________ _____________ __________ __________
-บริษัทใหญ่
__________ __________ _____________ __________ __________
__________ __________ _____________ __________ __________
-บริษัทที่เกี่ยวข้อง
__________ __________ _____________ __________ __________
__________ __________ _____________ __________ __________
พร้อมทั้งให้แนบที่ตั้ง หมายเลขโทรศัพท์ รายชื่อกรรมการ และการจดทะ
เบียนหรือการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลของบริษัท เหล่านี้กับตลาดหลักทรัพย์หรือทางการในต่างประเทศ
(ถ้ามี) เป็นรายละเอียดแนบด้วย
- รายการระหว่างบริษัทกับบริษัทในเครือ บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้อง
ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
ให้แสดงรายการระหว่างกันในลักษณะการซื้อวัตถุดิบ การขายผลิตภัณฑ์
การให้กู้ยืมหรือรับฝากเงิน การค้ำประกันสินเชื่อ การซื้อหรือเช่าทรัพย์สินระหว่างกัน สัญญาการจัดการ
และประเด็นอื่น ๆ ที่มีสาระสำคัญที่ทำให้หรืออาจทำให้เกิดผลประโยชน์ขัดแย้ง
(ช) สินทรัพย์อื่น
ให้อธิบายอายุและผลของสิทธิบัตร เครื่องหมายการค้า ใบอนุญาต
สัมปทาน และสิทธิพิเศษอื่น ๆ ที่มีความสำคัญต่อการดำเนินงานของบริษัทหรือบริษัทย่อย การปฏิบัติเพื่อ
ให้เป็นไปตามกฎข้อบังคับของส่วนราชการเกี่ยวกับการรักษาสภาพแวดล้อม ซึ่งการปฏิบัติดังกล่าวมีผลต่อค่า
ใช้จ่ายการลงทุน รายได้ และฐานะการแข่งขันของบริษัทหรือบริษัทย่อย และให้สรุปสาระสำคัญของข้อ
ตกลงในเรื่องดังกล่าว เช่น คู่สัญญา อายุสัญญา เงื่อนไขที่สำคัญ ค่าตอบแทน ฯลฯ
(ซ) บัตรส่งเสริมการลงทุน
ให้สรุปสาระสำคัญเกี่ยวกับสิทธิและประโยชน์ที่ได้รับจากการส่งเสริม การ
ลงทุน และเงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติ
(ฌ) โครงการดำเนินงานในอนาคต
ให้อธิบายการนำเงินที่บริษัทจะได้รับจากการเสนอขายหุ้นกู้ไปใช้ และ
โครงการดำเนินงานของบริษัทในปีปัจจุบัน และหากเปิดเผยได้ ให้รวมโครงการสำหรับระยะ
เวลาจนถึงวันครบกำหนดไถ่ถอนทั้งนี้ไม่เกิน 3 ปี พร้อมทั้งวิธีดำเนินการ เช่น การขยายกำลังการผลิต
การเพิ่มสายผลิตภัณฑ์ ฯลฯ โดยพิจารณาถึงความเหมาะสม ความพอเพียงของทรัพย์สินที่มีอยู่ในปัจจุบัน
ในกรณีที่เป็นการเสนอขายหุ้นกู้ที่มีกำหนดเวลาการชำระคืนไม่เกิน 270 วัน หลายครั้งภายในวงเงิน
และระยะเวลาที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนดให้เปิดเผยโครงการดังกล่าวจนถึงวันสิ้งสุด
ระยะเวลาที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนด ในกรณีที่มีโครงการที่จะนำเงินไปใช้เพื่อ
ซื้อทรัพย์สิน หรือลงทุนในกิจการ หรือรับโอนกิจการของบริษัทในเครือ บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องผู้ถือ
หุ้นรายใหญ่ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว ให้อธิบายโดยละเอียด และให้มีการประเมิน
ราคาทรัพย์สินดังกล่าวจากผู้ประเมินราคาทรัพย์สินดังกล่าวจากผู้ประเมินราคาอิสระด้วย
(ญ) ข้อพิพาททางกฎหมาย
ให้อธิบายโดยสังเขปถึงข้อพิพาททางกฎหมาย หรือข้อพิพาทกับหน่วยงาน
ของรัฐ ซึ่งบริษัทหรือบริษัทย่อยเป็นคู่ความหรือคู่กรณี และคดีหรือข้อพิพาทยังไม่สิ้นสุด ทั้งนี้ ให้ระบุถึง
ศาลที่กำลังพิจารณาคดี วันเริ่มคดี คู่ความและมูลคดี หรือหน่วยงานของรัฐที่เป็นคู่กรณี เฉพาะคดีหรือข้อ
พิพาทที่มีมูลฟ้องร้องบังคับเอากับทรัพย์สินของบริษัทหรือบริษัทย่อยหรือเรียกค่าเสียหาย ที่มิได้เกิดจาก
การดำเนินงานตามทางค้าปกติและมีจำนวน (ไม่รวมดอกเบี้ยและค่าใช้จ่าย) สูงกว่าร้อยละ 5 ของส่วน
ของผู้ถือหุ้นตามงบการเงิน ณ วันสิ้นงวดการบัญชีล่าสุด
(ฎ) ปัจจัยความเสี่ยง
ให้อธิบายความเสี่ยงทางธุรกิจและความเสี่ยงทางการเงินที่อาจเกิดขึ้น
และผลกระทบที่จะมีต่อการดำเนินงานในอนาคต (เช่น ความเสี่ยงเกี่ยวกับอุตสาหกรรม การตลาดและ
การจำหน่าย วัตถุดิบ เทคโนโลยี ฐานะการเงิน เป็นต้น)
(ฏ) นโยบายการจ่ายเงินปันผล
3.5 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน
(ก) สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทอย่างน้อย 3 ปีย้อนหลัง
ก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้และปีปัจจุบัน ตามรายการดังนี้
25.. 25.. 25.. งวด..เดือน
25..
รายได้รวม _____ _____ _____ _____
ต้นทุนและค่าใช้จ่ายรวม _____ _____ _____ _____
กำไรสุทธิ _____ _____ _____ _____
กำไรต่อหุ้น _____ _____ _____ _____
จำนวนหุ้น _____ _____ _____ _____
สินทรัพย์รวม _____ _____ _____ _____
หนี้สินรวม _____ _____ _____ _____
ส่วนของผู้ถือหุ้น _____ _____ _____ _____
มูลค่าหุ้นตามบัญชี _____ _____ _____ _____
ให้ใช้วิธีคำนวณตามมาตรฐานการบัญชี ซึ่งใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก
พร้อมทั้งแสดงประวัติการจ่ายเงินปันผลเปรียบเทียบกับกำไรสุทธในช่วงเวลา
3 ปี ย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้
(ข) ฐานะการเงินในระยะที่ผ่านมา
- งบการเงินโดยเปรียบเทียบอย่างน้อย 3 ปี ย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบ
แสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ พร้อมทั้งสรุปหมายเหตุประกอบงบการเงิน และรายงานผู้สอบบัญชี
ที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. และแนบรายงานของผู้สอบบัญชี งบดุล งบ
กำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน งบกระแสเงินสด พร้อมหมายเหตุประกอบงบการ
เงินรายปีด้วยในกรณีที่บริษัทมีบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมให้แสดงงบการเงินของบริษัทบริษัทยย่อย และ
บริษัทร่วม ซึ่งผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีแล้ว โดยให้เปรียบเทียบย้อนหลังเช่นเดียวกับงบการเงิน
ของบริษัท และให้เปิดเผยรายชื่อบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม รวมทั้งอัตราส่วนการถือหุ้นในบริษัทย่อยหรือ
บริษัทร่วมดังกล่าว
- งบการเงินระหว่างปีของบริษัทและงบการเงินรวมระหว่างปี พร้อมทั้ง
หมายเหตุประกอบงบการเงินซึ่งผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชี ในกรณีที่วันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล
การเสนอขายหุ้นกู้ห่างจากวันสิ้นปีบัญชีหลังสุดของบริษํทเกินกว่า 180 วัน
(ค) ประมาณการผลการดำเนินงานในปีปัจจุบัน
- ประมาณการเกี่ยวกับการใช้เงินที่ได้จากการเสนอขายหุ้นกู้ ในกรณีที่
บริษัทใช้เงินที่ได้จากการเสนอขายหุ้นกู้เพื่อซื้อหรือรับโอนกิจการที่มีผู้อื่นดำเนินการอยู่ก่อนแล้ว ในระบุ
รายละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินกิจการ สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการที่บริษัทจะซื้อหรือรับโอนโดยชัดแจ้ง
- ประมาณการงบการเงิน ซึ่งประกอบด้วย รายงานของผู้สอบบัญชีงบดุล
งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน งบกระแสเงินสด พร้อมหมายเหตุประกอบ
ประมาณการงบการเงินและข้อสมมติฐานในการจัดทำประมาณการ จนถึงสิ้นปีบัญชีของปีปัจจุบัน
งบกระแสเงินสดให้มีรายการดังต่อไปนี้
1. กำไรสุทธิ
บวก ดอกเบี้ยจ่าย ___________________
หัก ภาษีในส่วนของดอกเบี้ยจ่าย ___________________
(= อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล X
ดอกเบี้ยจ่าย)
2. กำไรสุทธิก่อนดอกเบี้ยจ่าย
บวก ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงิน ___________________
(เช่น ค่าเสื่อมราคา)
หัก รายได้ที่ไม่ใช่เงินสด ___________________
(เช่น กำไรจากการตีราคาสินทรัพย์เพิ่ม)
3. กระแสเงินสดรับจากการดำเนินงาน ___________________
4. ค่าใช้จ่ายเงินทุน
ดอกเบี้ยจ่าย ___________________
ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึง
กำหนดชำระในระหว่างปี ___________________
กระแสเงินสดรับจากการดำเนินงาน/
ค่าใช้จ่ายเงินทุน (3/4) ___________________
(ง) ความเห็นหรือคำอธิบายของผู้บริหารเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน
และผลการดำเนินงานที่สำคัญ ในปีปัจจุบันและระยะ 3 ปีย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการ
เสนอขายหุ้นกู้
3.6 บุคคลอ้างอิงอื่น ๆ
- นายทะเบียนหุ้นกู้ ให้ระบุชื่อ ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์
- ผู้สอบบัญชี ให้ระบุชื่อสำนักงาน ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์ ชื่อผู้สอบบัญชีและ
เลขทะเบียนผู้สอบบัญชี
- ที่ปรึกษากฎหมาย ให้ระบุชื่อสำนักงานกฎหมาย ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์
- ที่ปรึกษาทางการเงิน ให้ระบุชื่อสำนักงานกฎหมาย ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์
-ที่ปรึกษาหรือผู้จัดการภายใต้สัญญาการจัดการ ให้ระบุชื่อสำนักงานที่ตั้งและ
หมายเลขโทรศัพท์
- สถาบันการเงินที่ติดต่อประจำ ให้ระบุชื่อสถาบันการเงินที่ให้สินเชื่อและรับ
ฝากเงินเป็นประจำ รวมทั้งยอดคงค้างของสินเชื่อและเงินฝากรวม ณ วันที่มีข้อมูลหลังสุดแต่ไม่เกิน 30
วันก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้
3.7 ภาระผูกพันในทรัพย์สินของบริษัทและภาระที่เกิดจากการรับรองหรือรับอาวัล
3.8 ยอดหนี้คงค้างในการออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้ครั้งก่อนตามรายการดังนี้
ประเภทของตราสารหนี้ วันที่ออก มูลค่ารวม มูลค่าการไถ่ถอน ยอดหนี้ วันครบกำหนด
(ตั๋วเงิน/หุ้นกู้) ณ วันที่ออก ก่อนกำหนด คงค้าง ไถ่ถอน
______________ _______ _______ ___________ ______ ________
______________ _______ _______ ___________ ______ ________
______________ _______ _______ ___________ ______ ________
______________ _______ _______ ___________ ______ ________
______________ _______ _______ ___________ ______ ________
หมายเหตุ ให้ระบุยอดคงค้าง ณ วันที่มีข้อมูลหลังสุด แต่ไม่เกิน 30 วัน
ก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ และให้แจ้งรายละเอียดของหลักประกันด้วย
3.9 การรับรองความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูล ให้ระบุข้อความดังต่อไปนี้
"ข้าพเจ้าได้สอบทานข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้
ฉบับนี้แล้ว ขอรับรองว่าข้อมูลดังกล่าวมีความถูกต้องครบถ้วน ไม่เป็นเท็จหรือขาดข้อความที่ควรต้องแจ้งใน
สาระสำคัญอันอาจทำให้บุคคลเข้าซื้อหลักทรัพย์เสียหาย"
ให้ผู้เสนอขายหุ้นกู้และกรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัทที่ปรึกษาทาง
การเงินที่เป็นผู้ร่วมจัดทำแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ลงลายมือชื่อพร้อมทั้งประทับตรา
บริษัทที่ปรึกษาทางการเงินนั้น
ในกรณีที่ผู้เสนอขายหุ้นกู้เป็นนิติบุคคลให้ผู้มีอำนาจลงนามผูกพันนิติบุคคล
ลงลายมือชื่อพร้อมทั้งประทับตรานิติบุคคลทั้งนี้ เว้นแต่นิติบุคคลนั้นได้แจ้งเหตุ ซึ่งสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต.พิจารณาแล้วเห็นว่า ผู้มีอำนาจลงนามผูกพันนิติบุคคลรายใดอยู่ในภาวะอันพ้นวิสัยที่จะลงลายมือชื่อ
ให้สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. มีอำนาจผ่อนผันเป็นรายครั้งได้ แต่เมื่อเหตุแห่งการพ้นวิสัยนั้น
หมดสิ้นไป นิติบุคคลต้องดำเนินการให้ผู้มีอำนาจลงนามที่ได้รับการผ่อนผันนั้นลงลายมือชื่อทันที
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————
* ข้อ 3.9 แก้ไขโดยประกาศคณะกรรมการ ก.ล.ต. เรื่องการแก้ไขเพิ่มเติมแบบแสดงรายการข้อมูล
การเสนอขายหุ้น หุ้นกู้ หุ้นกู้แปลงสภาพ ใบสำคัญแสดงสิทธิ ลงวันที่ 15 เมษายน 2536 (ราชกิจจานุ
เบกษา เล่ม 110 ตอนที่ 45 วันที่ 15 เมษายน 2536)