ประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ที่ กจ. 6/2540
เรื่อง การแก้ไขเพิ่มเติมหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงาน
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน
ของบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ และหุ้นเพื่อ
รองรับหุ้นกู้แปลงสภาพ
_________________
อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 14 และมาตรา 56 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาด
หลักทรัพย์ พ.ศ.2535 คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ออกข้อกำหนดดังต่อไปนี้
ข้อ 1 ให้ยกเลิกบทนิยามในข้อ 1 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาด
หลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน และ
ผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ และหุ้นเพื่อรองรับหุ้นกู้แปลงสภาพ ลงวันที่ 30 ตุลาคม
2535 และให้นำบทนิยามในข้อ 3 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กจ.
13 / 2539 เรื่อง การยื่นและการยกเว้นการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ ลงวันที่
12 กันยายน 2539 มาใช้แทนโดยอนุโลม
ข้อ 2 ให้ยกเลิกความในข้อ 4 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์
เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินและ
ผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ และหุ้นเพื่อรองรับหุ้นกู้แปลงสภาพ ลงวันที่ 30 ตุลาคม
2535 และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน
"ข้อ 4 ให้บริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพจัดทำรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม และจัดส่งให้
สำนักงานจำนวนสองฉบับภายในระยะเวลาสามเดือน นับแต่วันที่สิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี ทั้งนี้ รายงาน
การเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมดังกล่าว ให้มีแบบและรายการตามที่ระบุไว้ในแบบแสดงรายการข้อมูลการ
เสนอขายหลักทรัพย์ แบบ 69-1 ที่แนบท้ายประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ ที่
กจ. 13/2539 เรื่อง การยื่นและการยกเว้นการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์
ลงวันที่ 12 กันยายน 2539 เฉพาะส่วนที่เกี่ยวกับ "ส่วนที่ 3 บริษัทที่ออกหลักทรัพย์" แต่ไม่รวมถึงราย
การดังต่อไปนี้
(1) รายการที่เกี่ยวกับวัตถุประสงค์ในการนำเงินที่ได้จากการเสนอขายหลักทรัพย์ไปใช้
(2) รายการที่เกี่ยวกับการจัดทำรายงานการศึกษาความเป็นไปได้ของโครงการลงทุน
(3) รายการที่เกี่ยวกับการจัดทำประมาณการงบการเงิน รวมทั้งคำอธิบายและการวิเคราะห์
ของฝ่ายจัดการเกี่ยวกับการจัดทำงบประมาณการงบการเงิน
(4) รายการที่เกี่ยวกับการแนบข้อมูลทางการเงินและงบการเงินท้ายแบบแสดงรายการข้อมูล
การเสนอขายหลักทรัพย์
ในกรณีที่รายการที่ต้องเปิดเผยในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมตามวรรคหนึ่งเป็รายการที่
เกี่ยวกับการประเมินราคาที่ดิน หรืออาคารที่มีไว้เพื่อขายของบริษัทที่ประกอบธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์
หรือรายการที่เกี่ยวกับบุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม และรายการระหว่างกัน ให้การจัดทำข้อมูลใน รายการดัง
กล่าวเป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้ แทนหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลัก
ทรัพย์ แบบ 69-1
(1) รายการที่เกี่ยวกับการประเมินราคาที่ดิน หรืออาคารที่มีไว้เพื่อขายของบริษัทที่ประกอบ
ธุรกิจพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ไม่ต้องมีการประเมินราคาที่ดินหรืออาคาร แต่ให้ปรับราคาประเมินของที่ดิน
หรืออาคารเพิ่มเติมจากราคาประเมินตามรายงานการประเมินค่าครั้งหลังสุดตามมูลค่างานที่ได้ ส่งมอบลูกค้าแล้ว
และงานที่ก่อสร้างเพิ่มเติม สำหรับกรณีที่มีการซื้อหรือขายที่ดิน หรืออาคารภายหลัง จากที่ได้เปิดเผยข้อมูล
ซึ่งได้ยื่นต่อสำนักงานครั้งหลังสุด ให้แสดงมูลค่าของที่ดินหรืออาคารตามมูลค่าที่ซื้อ หรือขายจริง
(2) รายการที่เกี่ยวกับบุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม และรายการระหว่างกัน ให้เปิดเผยเฉพาะ
รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นในระยะหนึ่งปีก่อนการส่งรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม"
ข้อ 3 ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นข้อ 4 ทวิ แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และ
ตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการรายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน
และผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ และหุ้นเพื่อรองรับหุ้นกู้แปลงสภาพ ลงวันที่ 30
ตุลาคม 2535
"ข้อ 4 ทวิ ให้กรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพทุกคน ลงลายมือชื่อ
พร้อมทั้งประทับตราบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ (ถ้ามี) ไว้ในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติม เพื่อรับ
รองความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูลในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมตามข้อ 4 พร้อมทั้งมอบอำนาจ
ให้บุคคลใดลงนามกำกับเอกสารในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมแทนด้วยเว้นแต่
(1) ในกรณีที่มีเหตุอันสมควรทำให้กรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ
บางรายไม่สามารถลงลายมือชื่อ ขณะยื่นรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมต่อสำนักงานได้ เมื่อเหตุ
ดังกล่าวหมดสิ้นไปบริษัทดังกล่าวต้องดำเนินการให้บุคคลนั้นลงลายมือชื่อทันที
(2) ในกรณีที่บริษัทที่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพนั้นแสดงให้สำนักงานเห็นได้ว่ากรรมการผู้มีอำนาจลง
นามผูกพันบริษัทดังกล่าวรายใดอยู่ในภาวะไม่สามารถรู้ผิดชอบ หรือไม่สามารถบังคับตนเองได้ เนื่องจาก
เจ็บป่วยทางร่างกายหรือทางจิต บริษัทนั้นไม่จำต้องให้บุคคลนั้นลงลายมือชื่อในรายงานการเปิดเผยข้อมูล
เพิ่มเติม
ในการรับรองความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูลและการมอบอำนาจให้บุคคลใดลงนามกำกับ
แทนตามวรรคหนึ่ง ให้ใช้ข้อความและรูปแบบ ดังนี้
"ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบข้อความและข้อมูลในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมฉบับนี้แล้ว
ขอรับรองว่าข้อความและข้อมูลดังกล่าวถูกต้องครบถ้วนไม่เป็นเท็จ ไม่ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิด หรือขาดข้อความ
ที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญอันอาจทำให้ผู้ถือ หรือผู้เข้าซื้อหลักทรัพย์เสียหาย
ในกรณีนี้ เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องที่
เป็นชุดเดียวกัน ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้ ........... เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้า
ด้วย หากเอกสารใดไม่มีลายมือชื่อของ .......... กำกับไว้ ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้า
ได้รับรองความถูกต้องของข้อมูลไว้
ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ
1. ................ ................... ................
2. ................ ................... ................
3. ................ ................... ................
................ ................... ................
................ ................... ................
ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ
ผู้รับมอบอำนาจ ................ ................... ................"
ข้อ 4 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ 11 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540
(นายอำนวย วีรวรรณ)
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการ คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์