แบบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ ส่วนที่ 1
บริษัท .................... จำกัด หน้าที่ 1
ณ วันที่ .............. หน่วย: บาท
เงินกองทุนสภาพคล่อง
1. เงินสดและเงินฝากธนาคาร
1.1 เงินสดและเงินฝากธนาคาร ___________ 1.1 1.1+1.2
1.2 รายการเงินสดระหว่างเรียกเก็บ ___________ 1.2 ________________ 1
________________ 2
2. หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาจะขายคืน
3. ตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินที่ออกโดยสถาบันการเงิน
3.1 สถาบันการเงินทั่วไป ___________ 3.1
3.2 สถาบันการเงินที่ถูกระงับกิจการ ก. มูลค่าหน้าตั๋ว ข.ค่าความเสี่ยง
3.2.1 P/N B/E ที่เปลี่ยนไม่ได้ ____________ ________________ ___________ 3.2.1 3.1+3.3+3.3.3
3.2.2 P/N B/E ที่เป็นได้ ____________ ________________ ___________ 3.2.2 ________________ 3
4. เงินลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารหนี้อื่น (ข้อ ก จากส่วนที่ 3) ________________ 4
5. ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์
5.1 ลูกหนี้ซื้อหลักทรัพย์ตามคำสั่ง
5.1.1 ยังไม่ครบกำหนดชำระ ก. มูลหนี้รวม มูลหนี้รวม
____________ ===============> ____________ 5.1.1
5.1.2 พ้นกำหนดชำระ ก. มูลหนี้รวม ข.หลักประกัน /1
____________ ________________ ____________ 5.1.2
5.2 ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์
5.2.1 หลักประกันคุ้มหนี้ ก.มูลหนี้รวม ข.หลักประกัน มูลหนี้รวม
____________ ________________ ____________ 5.2.1
5.2.2 หลักประกันไม่คุ้มหนี้ ก.มูลหนี้รวม ข.หลักประกัน หลักประกัน
____________ ________________ ____________ 5.2.2
5.3 บัญชีระหว่างบริษัทหลักทรัพย์ ก.มูลหนี้รวม มูลหนี้รวม
____________ ================> ____________ 5.3 ข้อ 5.1.1+5.1.2+5.2.1+
ก.มูลหนี้ ข. ส่วนครบกำหนด 1 ปี ค.ค่าความเสี่ยง 5.2.2+5.3+5.4
5.4 ลูกหนี้อื่น ____________ ________________ ____________ ____ข_ค____ 5.4 ________________ 5
6. รวมสินทรัพย์สภาพคล่อง (ข้อ 1+ ข้อ 2+ ข้อ 3+ ข้อ 4+ ข้อ 5) ________________ 6
7. หัก หนี้สินรวม (ข้อ 8 จากส่วนที่ 2) ________________ 7
8. เงินกองทุนสภาพคล่อง (ข้อ 6- ข้อ 7) ================ 8
หมายเหตุ: /1 คำนวณจากมูลค่าที่ต่ำกว่าระหว่างมูลหนี้กับหลักประกันของลูกหนี้ แต่ละราย
การปรับค่าความเสี่ยง
9. ความเสี่ยง : จากการประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ ประเภทการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ________________ 9
[ข้อ 5.1.1 x 1.5% + ข้อ 5.1.2 x 10% ข้อ 5.2.2 x 10%
]
10. ความเสี่ยง : จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารหนี้อื่น (ข้อ ข จากส่วนที่ 3) ________________ 10
11. ความเสี่ยง : จากหลักทรัพย์ที่อาจคงเหลือจากการรับประกันการจัดจำหน่าย (ผลรวมข้อ 3 จากส่วนที่ 4) ________________ 11
12. ผลรวมของการปรับค่าความเสี่ยง (ข้อ 9+ ข้อ 10+ ข้อ 11) ________________ 12
13. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ (ข้อ 8 - ข้อ 12) ________________ 13
14. หนี้สินทั่วไป (ข้อ 14 จากส่วนที่ 12) ________________ 14
15. อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ ต่อหนี้สินทั่วไป (ข้อ 13 / ข้อ 14) (หน่วย : %) ================ 15
ส่วนที่ 1
หน้า 2
หน่วย : บาท
การคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนของ บงล.
16. สินทรัพย์และภาระผูกพันถ่วงน้ำหนักทั้งสิ้นของ บงล. ณ สิ้นเดือน (จากรายการ 19 ตาราง บง.3.1) ________________ 16
17. หัก สินทรัพย์และภาระผูกพันถ่วงน้ำหนักของ บล. ณ สิ้นเดือน (คำนวณจากงบแยกธุรกิจหลักทรัพย์ @) ________________ 17
18. สินทรัพย์และภาระผูกพันถ่วงน้ำหนักของ บง. (ข้อ 16-17) ================ 18
19. เงินกองทุนตามกฎหมายของ บงล. (จากข้อ C ตาราง บง.3/6) ________________ 19
20. หัก เงินกองทุนของธุรกิจหลักทรัพย์ (จากข้อ 20 งบแยกธุรกิจหลักทรัพย์) ________________ 20
21. เงินกองทุนของ บง. (ข้อ 19-20) ________________ 21
22. หัก เงินกองทุนขั้นต่ำที่ บง. ต้องดำรง (อัตราเงินกองทุน @@ x ข้อ 18) ________________ 22
23. เงินกองทุนส่วนเกิน (ขาด) ของ บง. (ข้อ 21-ข้อ 22) ================ 23
24. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิของ บล. (จากข้อ 13) ________________ 24
25. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิขั้นต่ำที่ บล. ต้องดำรง (อัตราเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ @@@ x ข้อ 14) ________________ 25
26. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิส่วนเกิน (ขาด) (ข้อ 24-ข้อ 25) ================ 26
27. เงินกองทุนส่วนเกิน (ขาด) รวม (ข้อ 23 + ข้อ 26) ________________ 27
28. อัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเกิน (ขาด) รวมต่อหนี้สินทั่วไป (%) (ข้อ 27 / ข้อ 14) ________________ 28
@ คำนวณโดยนำสินทรัพย์ทุกรายการที่ปรากฏอยู่ในงบแยกธุรกิจหลักทรัพย์ ยกเว้นรายการผลต่างระหว่าง
กันมาถ่วงน้ำหนักตามอัตราที่กำหนดในการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงตามเกณฑ์ของ ธปท.
@@ อัตราเงินกองทุน = อัตราเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำที่ บง.ต้องดำรงตามเกณฑ์ ธปท.
@@@ อัตราเงินทุนสภาพคล่องสุทธิ = อัตราใช้บังคับในขณะนั้นตามประกาศคณะกรรมการ กลต.
ขอรับรองว่ารายงานนี้ถูกต้องครบถ้วนตรงต่อความเป็นจริง
.....................(เจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจลงนาม)
( )
ตำแหน่ง ..................................
วันที่ .....................................
ผู้จัดทำ ..............
หน่วยงาน ............
โทร. ...............
หนี้สิน ส่วนที่ 2
หน่วย : บาท
หนี้สินรวม
1. เงินกู้ยืม (ไม่รวมเงินกู้ยืมด้อยสิทธิที่มีอายุคงเหลือมากกว่า 1 ปี)
1.1 จากสถาบันการเงินในประเทศ
1.1.1 ธนาคารพาณิชย์ ____________ 1.1.1
1.1.2 สถาบันการเงินอื่น ____________ 1.1.2
1.2 จากต่างประเทศ ____________ 1.2 ____________ 1
2. หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาจะซื้อคืน ____________ 2
3. บัญชีระหว่างบริษัทกับศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ ____________ 3
4. เจ้าหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์
4.1 ขายหลักทรัพย์ตามคำสั่ง ____________ 4.1
4.2 บัญชีลูกค้ามาร์จิ้น ____________ 4.2
4.3 เจ้าหนี้หุ้นยืม ____________ 4.3
4.4 เจ้าหนี้ทรัพย์สินวางประกัน (เฉพาะลูกค้าสถาบัน) ____________ 4.4 ____________ 4
5. หุ้นกู้และตราสารหนี้อื่น (ไม่รวมหุ้นกู้/ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีอายุคงเหลือมากกว่า 1ปี) ____________ 5
6. หนี้สินอื่น
6.1 ดอกเบี้ยค้างจ่าย ____________ 6.1
6.2 ภาษีและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ____________ 6.2
6.3 บัญชีระหว่างธุรกิจเงินทุนและหลักทรัพย์ (เฉพาะ บงล.) ____________ 6.3
6.4 ผลต่างบัญชีระหว่างสำนักงานใหญ่และสาขา ____________ 6.4
6.5 เงินกู้ยืมจากกรรมการหรือบริษัทในเครือ ____________ 6.5
6.6 อื่นๆ ____________ 6.6 ____________ 6
7. ภาระผูกพัน ____________ 7
8. หนี้สินรวม (ผลรวมของข้อ 1 ถึง ข้อ 7) ============ 8
หนี้สินพิเศษ
9. เงินกู้ยืม/หุ้นกู้ (> 6 เดือน) ก.มูลหนี้ ข.ดอกเบี้ยจ่ายใน 6 เดือน
9.1 6 เดือน - 1 ปี _____________ ____________ _____ก-ข_____ 9.1
9.2 > 1 ปี _____________ 9.2 ____________ 9
10.หนี้สินที่คำนวณค่าความเสี่ยงแล้ว (ข้อ 2 + ข้อ 4.2 + ข้อ 4.3 + ข้อ 4.4) ____________ 10
11.ภาระผูกพัน (> 6 เดือน) ____________ 11
12.หนี้สินพิเศษอื่น ____________ 12
13.รวมหนี้สินพิเศษ (ผลรวมของข้อ 9 ถึง ข้อ 12) ============ 13
หนี้สินทั่วไป
14. หนี้สินทั่วไป (ข้อ 8 หักด้วย ข้อ 13) ============ 14
ความเสี่ยง ส่วนที่ 3
จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารแห่งหนี้อื่น หน่วย : บาท
1. มีตลาดรองรับ
1.1 ตราสารแห่งหนี้
1.1.1 หลักทรัพย์รัฐบาล ก.มูลค่าตามราคาตลาด ข.ค่าความเสี่ยง
- หลักทรัพย์รัฐบาล และหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน _______________ _______________ 0%
- หลักทรัพย์องค์การของรัฐบาลไม่ค้าประกัน _______________ _______________ 5%
1.1.2 หุ้นกู้/ตั๋วแลกเงิน/ตราสารแห่งหนี้อื่น
- ออกโดย/มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม _______________ _______________ /1
- ไม่มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันไม่เต็ม _______________ _______________ /1
1.2 ตราสารทุน
1.2.1 หุ้นสามัญ _______________ _______________ 10%
1.2.2 หุ้นบุริมสิทธิ์ _______________ _______________ 10%
1.3 ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน
1.3.1 หุ้นกู้แปลงสภาพ _______________ _______________ 10%
1.4 หน่วยลงทุน
1.4.1 กองทุนรวมปิด _______________ _______________ 8%
1.4.2 กองทุนรวมประเภทรับซื้อคืนหน่วยลงทุน (ใช้ราคารับซื้อคืน) _______________ _______________ 8%
1.4.3 กองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ (Property Fund) _______________ _______________ 30%
1.5 หลักทรัพย์อื่น
1.5.1 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ _______________ _______________ 30%
1.5.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น _______________ _______________ 30%
1.5.3 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุน _______________ _______________ 30%
รวม (ข้อ 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5) _______________ 1.ก _______________ 1.ข
2. ไม่มีตลาดรองรับ
2.1 ตราสารแห่งหนี้ ก.มูลค่าตามราคาหุ้น ข.ค่าความเสี่ยง
2.1.1 หลักทรัพย์รัฐบาล
- หลักทรัพย์รัฐบาล และหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน _______________ _______________ 0%
- หลักทรัพย์องค์การของรัฐที่รัฐบาลไม่ค้ำประกัน _______________ _______________ 5%
2.1.2 หุ้นกู้/ตั๋วแลกเงิน/ตราสารแห่งหนี้อื่น
- ออกโดย/มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม _______________ _______________ /1
- ไม่มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันไม่เต็ม _______________ _______________ /1
2.2 ตราสารทุน
2.2.1 หุ้นสิทธิ (Rights) ออกโดยบริษัทจดทะเบียน
2.2.1.1 หุ้นสามัญ _______________ _______________ 25%
2.2.1.2 หุ้นบุริมสิทธิ์ _______________ _______________ 25%
2.2.2 ออกโดยบริษัทอื่นๆ
2.2.2.1 หุ้นสามัญ _______________ _______________ 100%
2.2.2.2 หุ้นบุริมสิทธิ์ _______________ _______________ 100%
2.3 ตราสารแห่งหนี้ที่ลักษณะคล้ายทุน
2.3.1 หุ้นกู้แปลงสภาพ ออกโดยบริษัทจดทะเบียน _______________ _______________ 10%
2.3.2 หุ้นกู้แปลงสภาพ ออกโดยบริษัทอื่นๆ _______________ _______________ 100%
2.4 หน่วยลงทุน (ใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนรวม) _______________ _______________ 30%
2.5 หลักทรัพย์อื่น
2.5.1 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ _______________ _______________ 100%
2.5.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น _______________ _______________ 100%
2.5.3 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุน _______________ _______________ 100%
รวม (ข้อ 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) _______________ 2.ก _______________ 2.ข
(ข้อ 1.ก+2.ก) (ข้อ 1.ข+2.ข)
รวมมูลค่า (ก) และรวมค่าความเสี่ยง (ข) =============== ===============
หมายเหตุ : /1 ดูการคำนวณในรายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ
ความเสี่ยง ส่วนที่ 4
จากหลักทรัพย์ที่อาจคงเหลือจากการรับประกันการจัดจำหน่าย หน่วย : บาท
1. ตราสารแห่งหนี้/ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.ค่าความเสี่ยง
1.1 หลักทรัพย์รัฐบาล และหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
1.2 หลักทรัพย์องค์การของรัฐที่รัฐบาลไม่ค้ำประกัน
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
1.3 ตราสารแห่งหนี้/ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน ที่ออกโดย/มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
1.4 ตราสารแห่งหนี้/ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน ที่ไม่มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 5%
___________________ ___________________ /
(ข้อ1.ข)
รวม ___________________ 1.ก ___________________ 1.ข _______________ 1
2. ตราสารทุน/หลักทรัพย์อื่น
2.1 หลักทรัพย์ที่เสนอขายประชาชน/หลักทรัพย์ที่เสนอขายเฉพาะกลุ่มบุคคล ที่ไม่มีราคาตลาด
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.ค่าความเสี่ยง
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 10%
___________________ ___________________ /
(ข้อ 2.1.ข)
รวม ___________________ 2.1.ก ___________________ 2.1.ข _______________ 2.1
2.2 หลักทรัพย์ที่เสนอขายประชาชน/หลักทรัพย์ที่เสนอขายเฉพาะกลุ่มบุคคล ที่มีราคาตลาด
2.2.1 ราคาเสนอขาย <= ราคาตลาด
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.ค่าความเสี่ยง
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
(ข้อ 2.2.1.ข)
รวม ___________________ 2.2.1ก ___________________ 2.2.1.ข _______________ 2.2.1
2.2.2 ราคาเสนอขาย > ราคาตลาด
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.มูลค่าตามราคาตลาด ค.ค่าเสี่ยง
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > (มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ-มูลค่าตามราคาตลาด)
___________________ ___________________ /
___________________ ___________________ /
(ข้อ 2.2.2.ค) (ข้อ 2.1+2.2.1+2.2.2)
รวม ___________________ 2.2.2.ก ___________________ 2.2.2.ข _______________ 2.2.2.ค _______________ 2.2.2 ------------- 2
3 รวมมูลค่าความเสี่ยงสำหรับหลักทรัพย์ที่อาจคงเหลือจากการรับประกันการจัดจำหน่าย (ข้อ 1+2) ============= 3
แก้ไขเพิ่มเติมรายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิตามแบบ บ.ล.4
ในระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2541 ถึง 30 มิถุนายน 2541 ให้บริษัทหลักทรัพย์ และบริษัท
เงินทุนหลักทรัพย์รายงานการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิตามแบบ บ.ล.4 (แก้ไขเพิ่มเติม) โดย
คำนวณรายการต่างๆ ตามรายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิเดิม (แบบ บ.ล.4)
ที่กำหนดท้ายประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ที่ สก. 9/2538 เรื่อง การกำหนดแบบและ
รายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิของบริษัทหลักทรัพย์ ลงวันที่ 7 กรกฎาคม
2538 เว้นแต่ส่วนที่มีการแก้ไขเพิ่มเติม ดังนี้
ส่วนที่1
ข้อ 3. ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยสถาบันการเงิน : ดูคำอธิบายในรายละเอียดประกอบ
การคำนวณแบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 1 ข้อ 2 : ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยสถาบันการเงิน
ข้อ 5.1.2 และข้อ 5.2 ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ : ให้ใช้คำอธิบายเดิม เว้นแต่กรณีที่ลูกหนี้
ธุรกิจหลักทรัพย์มีหลักประกันเป็นหลักทรัพย์ที่ถูกขึ้นเครื่องหมาย C หรือ SP (เกิน 7 วันทำการ) ไม่ให้
นับหลักทรัพย์นั้นเป็นหลักประกัน
ข้อ 5.4 ลูกหนี้อื่น : ดูคำอธิบายในรายละเอียดประกอบการคำนวณแบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 1
ข้อ 5.4 : ลูกหนี้อื่น
ข้อ 14. หนี้สินทั่วไป : ใช้หนี้สินทั่วไปที่คำนวณได้จากข้อ 14 ของส่วนที่ 2
ข้อ 15. อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิต่อหนี้สินทั่วไป : คำนวณจากเงินกองทุนสภาพ
คล่องสุทธิ หารด้วย หนี้สินทั่วไป (เท่ากับข้อ 13/ข้อ 14) (หน่วย:%)
การคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนของ บงล. : ส่วนนี้ใช้เฉพาะสำหรับ บริษัทเงินทุน
หลักทรัพย์ โดยดูคำอธิบายในรายละเอียดประกอบการคำนวณ แบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 1: การคำนวณ
ความเพียงพอของเงินกองทุนของ บงล.
ส่วนที่ 2 ให้คำนวณตามรายละเอียดประกอบการคำนวณแบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 2 : หนี้สิน
ส่วนที่ 3
ข้อ 1.1.2 และข้อ 2.1.2 ตราสารหนี้ : ในกรณีเป็นตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระดอกเบี้ยให้
คำนวณดังนี้
- กรณีเป็นตราสารหนี้ของสถาบันการเงินที่ถูกปิดกิจการ และบริษัทหลักทรัพย์ได้รับความ
คุ้มครองภายใต้มาตรการของกองทุนฟื้นฟู : ให้ใช้มูลค่าที่ตราไว้เป็นมูลค่าตามราคาตลาดและใช้ค่าความ
เสี่ยงในอัตราร้อยละ 50 ของมูลค่าตามราคาตลาด
- กรณีเป็นตราสารหนี้อื่นๆ : ให้ใช้ค่าความเสี่ยงเท่ากับร้อยละ 100
ข้อ 1.2 ตราสารทุน : ในกรณีเป็นหลักทรัพย์ที่ถูกขึ้นเครื่องหมาย C หรือ SP (เกิน 7 วัน
ทำการ) ให้คิดค่าความเสี่ยงในอัตราร้อยละ 100 ของมูลค่าหลักทรัพย์นั้น
ข้อ 1.5.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น : ในกรณีเป็นใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่ถูกขึ้น
เครื่องหมาย C หรือ SP (เกิน 7 วันทำการ) ให้คิดค่าความเสี่ยงในอัตราร้อยละ 100 ของมูลค่า
ใบสำคัญแสดงสิทธินั้น
ส่วนที่ 4 แก้ไขระยะเวลาที่ถือว่ามีความเสี่ยงเป็นให้เริ่มต้นนับตั้งแต่วันที่บริษัทลงนามสัญญา
รับประกันการจัดจำหน่าย ถึงวันที่บริษัทรู้ผลการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าแต่ละรายหรือวันที่บริษัทบอกเลิก
สัญญาการรับประกันการจัดจำหน่ายนั้น แล้วแต่กรณี โดยบริษัทต้องมีรายละเอียดหลักฐานให้สำนักงาน
ตรวจสอบได้
(ยังมีต่อ)
บริษัท .................... จำกัด หน้าที่ 1
ณ วันที่ .............. หน่วย: บาท
เงินกองทุนสภาพคล่อง
1. เงินสดและเงินฝากธนาคาร
1.1 เงินสดและเงินฝากธนาคาร ___________ 1.1 1.1+1.2
1.2 รายการเงินสดระหว่างเรียกเก็บ ___________ 1.2 ________________ 1
________________ 2
2. หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาจะขายคืน
3. ตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินที่ออกโดยสถาบันการเงิน
3.1 สถาบันการเงินทั่วไป ___________ 3.1
3.2 สถาบันการเงินที่ถูกระงับกิจการ ก. มูลค่าหน้าตั๋ว ข.ค่าความเสี่ยง
3.2.1 P/N B/E ที่เปลี่ยนไม่ได้ ____________ ________________ ___________ 3.2.1 3.1+3.3+3.3.3
3.2.2 P/N B/E ที่เป็นได้ ____________ ________________ ___________ 3.2.2 ________________ 3
4. เงินลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารหนี้อื่น (ข้อ ก จากส่วนที่ 3) ________________ 4
5. ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์
5.1 ลูกหนี้ซื้อหลักทรัพย์ตามคำสั่ง
5.1.1 ยังไม่ครบกำหนดชำระ ก. มูลหนี้รวม มูลหนี้รวม
____________ ===============> ____________ 5.1.1
5.1.2 พ้นกำหนดชำระ ก. มูลหนี้รวม ข.หลักประกัน /1
____________ ________________ ____________ 5.1.2
5.2 ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์
5.2.1 หลักประกันคุ้มหนี้ ก.มูลหนี้รวม ข.หลักประกัน มูลหนี้รวม
____________ ________________ ____________ 5.2.1
5.2.2 หลักประกันไม่คุ้มหนี้ ก.มูลหนี้รวม ข.หลักประกัน หลักประกัน
____________ ________________ ____________ 5.2.2
5.3 บัญชีระหว่างบริษัทหลักทรัพย์ ก.มูลหนี้รวม มูลหนี้รวม
____________ ================> ____________ 5.3 ข้อ 5.1.1+5.1.2+5.2.1+
ก.มูลหนี้ ข. ส่วนครบกำหนด 1 ปี ค.ค่าความเสี่ยง 5.2.2+5.3+5.4
5.4 ลูกหนี้อื่น ____________ ________________ ____________ ____ข_ค____ 5.4 ________________ 5
6. รวมสินทรัพย์สภาพคล่อง (ข้อ 1+ ข้อ 2+ ข้อ 3+ ข้อ 4+ ข้อ 5) ________________ 6
7. หัก หนี้สินรวม (ข้อ 8 จากส่วนที่ 2) ________________ 7
8. เงินกองทุนสภาพคล่อง (ข้อ 6- ข้อ 7) ================ 8
หมายเหตุ: /1 คำนวณจากมูลค่าที่ต่ำกว่าระหว่างมูลหนี้กับหลักประกันของลูกหนี้ แต่ละราย
การปรับค่าความเสี่ยง
9. ความเสี่ยง : จากการประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ ประเภทการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ________________ 9
[ข้อ 5.1.1 x 1.5% + ข้อ 5.1.2 x 10% ข้อ 5.2.2 x 10%
]
10. ความเสี่ยง : จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารหนี้อื่น (ข้อ ข จากส่วนที่ 3) ________________ 10
11. ความเสี่ยง : จากหลักทรัพย์ที่อาจคงเหลือจากการรับประกันการจัดจำหน่าย (ผลรวมข้อ 3 จากส่วนที่ 4) ________________ 11
12. ผลรวมของการปรับค่าความเสี่ยง (ข้อ 9+ ข้อ 10+ ข้อ 11) ________________ 12
13. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ (ข้อ 8 - ข้อ 12) ________________ 13
14. หนี้สินทั่วไป (ข้อ 14 จากส่วนที่ 12) ________________ 14
15. อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ ต่อหนี้สินทั่วไป (ข้อ 13 / ข้อ 14) (หน่วย : %) ================ 15
ส่วนที่ 1
หน้า 2
หน่วย : บาท
การคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนของ บงล.
16. สินทรัพย์และภาระผูกพันถ่วงน้ำหนักทั้งสิ้นของ บงล. ณ สิ้นเดือน (จากรายการ 19 ตาราง บง.3.1) ________________ 16
17. หัก สินทรัพย์และภาระผูกพันถ่วงน้ำหนักของ บล. ณ สิ้นเดือน (คำนวณจากงบแยกธุรกิจหลักทรัพย์ @) ________________ 17
18. สินทรัพย์และภาระผูกพันถ่วงน้ำหนักของ บง. (ข้อ 16-17) ================ 18
19. เงินกองทุนตามกฎหมายของ บงล. (จากข้อ C ตาราง บง.3/6) ________________ 19
20. หัก เงินกองทุนของธุรกิจหลักทรัพย์ (จากข้อ 20 งบแยกธุรกิจหลักทรัพย์) ________________ 20
21. เงินกองทุนของ บง. (ข้อ 19-20) ________________ 21
22. หัก เงินกองทุนขั้นต่ำที่ บง. ต้องดำรง (อัตราเงินกองทุน @@ x ข้อ 18) ________________ 22
23. เงินกองทุนส่วนเกิน (ขาด) ของ บง. (ข้อ 21-ข้อ 22) ================ 23
24. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิของ บล. (จากข้อ 13) ________________ 24
25. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิขั้นต่ำที่ บล. ต้องดำรง (อัตราเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ @@@ x ข้อ 14) ________________ 25
26. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิส่วนเกิน (ขาด) (ข้อ 24-ข้อ 25) ================ 26
27. เงินกองทุนส่วนเกิน (ขาด) รวม (ข้อ 23 + ข้อ 26) ________________ 27
28. อัตราส่วนเงินกองทุนส่วนเกิน (ขาด) รวมต่อหนี้สินทั่วไป (%) (ข้อ 27 / ข้อ 14) ________________ 28
@ คำนวณโดยนำสินทรัพย์ทุกรายการที่ปรากฏอยู่ในงบแยกธุรกิจหลักทรัพย์ ยกเว้นรายการผลต่างระหว่าง
กันมาถ่วงน้ำหนักตามอัตราที่กำหนดในการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงตามเกณฑ์ของ ธปท.
@@ อัตราเงินกองทุน = อัตราเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำที่ บง.ต้องดำรงตามเกณฑ์ ธปท.
@@@ อัตราเงินทุนสภาพคล่องสุทธิ = อัตราใช้บังคับในขณะนั้นตามประกาศคณะกรรมการ กลต.
ขอรับรองว่ารายงานนี้ถูกต้องครบถ้วนตรงต่อความเป็นจริง
.....................(เจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจลงนาม)
( )
ตำแหน่ง ..................................
วันที่ .....................................
ผู้จัดทำ ..............
หน่วยงาน ............
โทร. ...............
หนี้สิน ส่วนที่ 2
หน่วย : บาท
หนี้สินรวม
1. เงินกู้ยืม (ไม่รวมเงินกู้ยืมด้อยสิทธิที่มีอายุคงเหลือมากกว่า 1 ปี)
1.1 จากสถาบันการเงินในประเทศ
1.1.1 ธนาคารพาณิชย์ ____________ 1.1.1
1.1.2 สถาบันการเงินอื่น ____________ 1.1.2
1.2 จากต่างประเทศ ____________ 1.2 ____________ 1
2. หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาจะซื้อคืน ____________ 2
3. บัญชีระหว่างบริษัทกับศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ ____________ 3
4. เจ้าหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์
4.1 ขายหลักทรัพย์ตามคำสั่ง ____________ 4.1
4.2 บัญชีลูกค้ามาร์จิ้น ____________ 4.2
4.3 เจ้าหนี้หุ้นยืม ____________ 4.3
4.4 เจ้าหนี้ทรัพย์สินวางประกัน (เฉพาะลูกค้าสถาบัน) ____________ 4.4 ____________ 4
5. หุ้นกู้และตราสารหนี้อื่น (ไม่รวมหุ้นกู้/ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีอายุคงเหลือมากกว่า 1ปี) ____________ 5
6. หนี้สินอื่น
6.1 ดอกเบี้ยค้างจ่าย ____________ 6.1
6.2 ภาษีและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ____________ 6.2
6.3 บัญชีระหว่างธุรกิจเงินทุนและหลักทรัพย์ (เฉพาะ บงล.) ____________ 6.3
6.4 ผลต่างบัญชีระหว่างสำนักงานใหญ่และสาขา ____________ 6.4
6.5 เงินกู้ยืมจากกรรมการหรือบริษัทในเครือ ____________ 6.5
6.6 อื่นๆ ____________ 6.6 ____________ 6
7. ภาระผูกพัน ____________ 7
8. หนี้สินรวม (ผลรวมของข้อ 1 ถึง ข้อ 7) ============ 8
หนี้สินพิเศษ
9. เงินกู้ยืม/หุ้นกู้ (> 6 เดือน) ก.มูลหนี้ ข.ดอกเบี้ยจ่ายใน 6 เดือน
9.1 6 เดือน - 1 ปี _____________ ____________ _____ก-ข_____ 9.1
9.2 > 1 ปี _____________ 9.2 ____________ 9
10.หนี้สินที่คำนวณค่าความเสี่ยงแล้ว (ข้อ 2 + ข้อ 4.2 + ข้อ 4.3 + ข้อ 4.4) ____________ 10
11.ภาระผูกพัน (> 6 เดือน) ____________ 11
12.หนี้สินพิเศษอื่น ____________ 12
13.รวมหนี้สินพิเศษ (ผลรวมของข้อ 9 ถึง ข้อ 12) ============ 13
หนี้สินทั่วไป
14. หนี้สินทั่วไป (ข้อ 8 หักด้วย ข้อ 13) ============ 14
ความเสี่ยง ส่วนที่ 3
จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์และตราสารแห่งหนี้อื่น หน่วย : บาท
1. มีตลาดรองรับ
1.1 ตราสารแห่งหนี้
1.1.1 หลักทรัพย์รัฐบาล ก.มูลค่าตามราคาตลาด ข.ค่าความเสี่ยง
- หลักทรัพย์รัฐบาล และหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน _______________ _______________ 0%
- หลักทรัพย์องค์การของรัฐบาลไม่ค้าประกัน _______________ _______________ 5%
1.1.2 หุ้นกู้/ตั๋วแลกเงิน/ตราสารแห่งหนี้อื่น
- ออกโดย/มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม _______________ _______________ /1
- ไม่มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันไม่เต็ม _______________ _______________ /1
1.2 ตราสารทุน
1.2.1 หุ้นสามัญ _______________ _______________ 10%
1.2.2 หุ้นบุริมสิทธิ์ _______________ _______________ 10%
1.3 ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน
1.3.1 หุ้นกู้แปลงสภาพ _______________ _______________ 10%
1.4 หน่วยลงทุน
1.4.1 กองทุนรวมปิด _______________ _______________ 8%
1.4.2 กองทุนรวมประเภทรับซื้อคืนหน่วยลงทุน (ใช้ราคารับซื้อคืน) _______________ _______________ 8%
1.4.3 กองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ (Property Fund) _______________ _______________ 30%
1.5 หลักทรัพย์อื่น
1.5.1 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ _______________ _______________ 30%
1.5.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น _______________ _______________ 30%
1.5.3 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุน _______________ _______________ 30%
รวม (ข้อ 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5) _______________ 1.ก _______________ 1.ข
2. ไม่มีตลาดรองรับ
2.1 ตราสารแห่งหนี้ ก.มูลค่าตามราคาหุ้น ข.ค่าความเสี่ยง
2.1.1 หลักทรัพย์รัฐบาล
- หลักทรัพย์รัฐบาล และหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน _______________ _______________ 0%
- หลักทรัพย์องค์การของรัฐที่รัฐบาลไม่ค้ำประกัน _______________ _______________ 5%
2.1.2 หุ้นกู้/ตั๋วแลกเงิน/ตราสารแห่งหนี้อื่น
- ออกโดย/มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม _______________ _______________ /1
- ไม่มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันไม่เต็ม _______________ _______________ /1
2.2 ตราสารทุน
2.2.1 หุ้นสิทธิ (Rights) ออกโดยบริษัทจดทะเบียน
2.2.1.1 หุ้นสามัญ _______________ _______________ 25%
2.2.1.2 หุ้นบุริมสิทธิ์ _______________ _______________ 25%
2.2.2 ออกโดยบริษัทอื่นๆ
2.2.2.1 หุ้นสามัญ _______________ _______________ 100%
2.2.2.2 หุ้นบุริมสิทธิ์ _______________ _______________ 100%
2.3 ตราสารแห่งหนี้ที่ลักษณะคล้ายทุน
2.3.1 หุ้นกู้แปลงสภาพ ออกโดยบริษัทจดทะเบียน _______________ _______________ 10%
2.3.2 หุ้นกู้แปลงสภาพ ออกโดยบริษัทอื่นๆ _______________ _______________ 100%
2.4 หน่วยลงทุน (ใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนรวม) _______________ _______________ 30%
2.5 หลักทรัพย์อื่น
2.5.1 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ _______________ _______________ 100%
2.5.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น _______________ _______________ 100%
2.5.3 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุน _______________ _______________ 100%
รวม (ข้อ 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) _______________ 2.ก _______________ 2.ข
(ข้อ 1.ก+2.ก) (ข้อ 1.ข+2.ข)
รวมมูลค่า (ก) และรวมค่าความเสี่ยง (ข) =============== ===============
หมายเหตุ : /1 ดูการคำนวณในรายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ
ความเสี่ยง ส่วนที่ 4
จากหลักทรัพย์ที่อาจคงเหลือจากการรับประกันการจัดจำหน่าย หน่วย : บาท
1. ตราสารแห่งหนี้/ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.ค่าความเสี่ยง
1.1 หลักทรัพย์รัฐบาล และหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
1.2 หลักทรัพย์องค์การของรัฐที่รัฐบาลไม่ค้ำประกัน
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
1.3 ตราสารแห่งหนี้/ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน ที่ออกโดย/มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
1.4 ตราสารแห่งหนี้/ตราสารแห่งหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน ที่ไม่มีสถาบันการเงินรับรอง ค้ำประกัน อาวัล/มีประกันเต็ม
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 5%
___________________ ___________________ /
(ข้อ1.ข)
รวม ___________________ 1.ก ___________________ 1.ข _______________ 1
2. ตราสารทุน/หลักทรัพย์อื่น
2.1 หลักทรัพย์ที่เสนอขายประชาชน/หลักทรัพย์ที่เสนอขายเฉพาะกลุ่มบุคคล ที่ไม่มีราคาตลาด
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.ค่าความเสี่ยง
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 10%
___________________ ___________________ /
(ข้อ 2.1.ข)
รวม ___________________ 2.1.ก ___________________ 2.1.ข _______________ 2.1
2.2 หลักทรัพย์ที่เสนอขายประชาชน/หลักทรัพย์ที่เสนอขายเฉพาะกลุ่มบุคคล ที่มีราคาตลาด
2.2.1 ราคาเสนอขาย <= ราคาตลาด
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.ค่าความเสี่ยง
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > 0%
___________________ ___________________ /
(ข้อ 2.2.1.ข)
รวม ___________________ 2.2.1ก ___________________ 2.2.1.ข _______________ 2.2.1
2.2.2 ราคาเสนอขาย > ราคาตลาด
ชื่อหลักทรัพย์ ก.มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ ข.มูลค่าตามราคาตลาด ค.ค่าเสี่ยง
___________________ ___________________ \
___________________ ___________________ > (มูลค่าการจัดจำหน่ายสุทธิ-มูลค่าตามราคาตลาด)
___________________ ___________________ /
___________________ ___________________ /
(ข้อ 2.2.2.ค) (ข้อ 2.1+2.2.1+2.2.2)
รวม ___________________ 2.2.2.ก ___________________ 2.2.2.ข _______________ 2.2.2.ค _______________ 2.2.2 ------------- 2
3 รวมมูลค่าความเสี่ยงสำหรับหลักทรัพย์ที่อาจคงเหลือจากการรับประกันการจัดจำหน่าย (ข้อ 1+2) ============= 3
แก้ไขเพิ่มเติมรายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิตามแบบ บ.ล.4
ในระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2541 ถึง 30 มิถุนายน 2541 ให้บริษัทหลักทรัพย์ และบริษัท
เงินทุนหลักทรัพย์รายงานการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิตามแบบ บ.ล.4 (แก้ไขเพิ่มเติม) โดย
คำนวณรายการต่างๆ ตามรายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิเดิม (แบบ บ.ล.4)
ที่กำหนดท้ายประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ที่ สก. 9/2538 เรื่อง การกำหนดแบบและ
รายละเอียดประกอบการคำนวณเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิของบริษัทหลักทรัพย์ ลงวันที่ 7 กรกฎาคม
2538 เว้นแต่ส่วนที่มีการแก้ไขเพิ่มเติม ดังนี้
ส่วนที่1
ข้อ 3. ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยสถาบันการเงิน : ดูคำอธิบายในรายละเอียดประกอบ
การคำนวณแบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 1 ข้อ 2 : ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยสถาบันการเงิน
ข้อ 5.1.2 และข้อ 5.2 ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ : ให้ใช้คำอธิบายเดิม เว้นแต่กรณีที่ลูกหนี้
ธุรกิจหลักทรัพย์มีหลักประกันเป็นหลักทรัพย์ที่ถูกขึ้นเครื่องหมาย C หรือ SP (เกิน 7 วันทำการ) ไม่ให้
นับหลักทรัพย์นั้นเป็นหลักประกัน
ข้อ 5.4 ลูกหนี้อื่น : ดูคำอธิบายในรายละเอียดประกอบการคำนวณแบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 1
ข้อ 5.4 : ลูกหนี้อื่น
ข้อ 14. หนี้สินทั่วไป : ใช้หนี้สินทั่วไปที่คำนวณได้จากข้อ 14 ของส่วนที่ 2
ข้อ 15. อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิต่อหนี้สินทั่วไป : คำนวณจากเงินกองทุนสภาพ
คล่องสุทธิ หารด้วย หนี้สินทั่วไป (เท่ากับข้อ 13/ข้อ 14) (หน่วย:%)
การคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนของ บงล. : ส่วนนี้ใช้เฉพาะสำหรับ บริษัทเงินทุน
หลักทรัพย์ โดยดูคำอธิบายในรายละเอียดประกอบการคำนวณ แบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 1: การคำนวณ
ความเพียงพอของเงินกองทุนของ บงล.
ส่วนที่ 2 ให้คำนวณตามรายละเอียดประกอบการคำนวณแบบ บ.ล.4/1 ส่วนที่ 2 : หนี้สิน
ส่วนที่ 3
ข้อ 1.1.2 และข้อ 2.1.2 ตราสารหนี้ : ในกรณีเป็นตราสารหนี้ที่ผิดนัดชำระดอกเบี้ยให้
คำนวณดังนี้
- กรณีเป็นตราสารหนี้ของสถาบันการเงินที่ถูกปิดกิจการ และบริษัทหลักทรัพย์ได้รับความ
คุ้มครองภายใต้มาตรการของกองทุนฟื้นฟู : ให้ใช้มูลค่าที่ตราไว้เป็นมูลค่าตามราคาตลาดและใช้ค่าความ
เสี่ยงในอัตราร้อยละ 50 ของมูลค่าตามราคาตลาด
- กรณีเป็นตราสารหนี้อื่นๆ : ให้ใช้ค่าความเสี่ยงเท่ากับร้อยละ 100
ข้อ 1.2 ตราสารทุน : ในกรณีเป็นหลักทรัพย์ที่ถูกขึ้นเครื่องหมาย C หรือ SP (เกิน 7 วัน
ทำการ) ให้คิดค่าความเสี่ยงในอัตราร้อยละ 100 ของมูลค่าหลักทรัพย์นั้น
ข้อ 1.5.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น : ในกรณีเป็นใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่ถูกขึ้น
เครื่องหมาย C หรือ SP (เกิน 7 วันทำการ) ให้คิดค่าความเสี่ยงในอัตราร้อยละ 100 ของมูลค่า
ใบสำคัญแสดงสิทธินั้น
ส่วนที่ 4 แก้ไขระยะเวลาที่ถือว่ามีความเสี่ยงเป็นให้เริ่มต้นนับตั้งแต่วันที่บริษัทลงนามสัญญา
รับประกันการจัดจำหน่าย ถึงวันที่บริษัทรู้ผลการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าแต่ละรายหรือวันที่บริษัทบอกเลิก
สัญญาการรับประกันการจัดจำหน่ายนั้น แล้วแต่กรณี โดยบริษัทต้องมีรายละเอียดหลักฐานให้สำนักงาน
ตรวจสอบได้
(ยังมีต่อ)