การขึ้นทะเบียนรายชื่อผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้รับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

             ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
                              ที่ อข.  12/2548
          เรื่อง   การขึ้นทะเบียนรายชื่อผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้รับรองความถูกต้อง
                   ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
                              ________________
          โดยที่สำนักงานได้ออกประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการในการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ โดยกำหนดให้บุคคลที่ทำหน้าที่รับรองความถูกต้องนั้นต้องได้รับการขึ้นทะเบียนรายชื่อจากสำนักงาน  ดังนั้น เพื่อประโยชน์ในการพิจารณาขึ้นทะเบียนรายชื่อผู้รับรองมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ  สำนักงานจึงกำหนดแนวทางการพิจารณาและการดำเนินการไว้ดังต่อไปนี้
          ข้อ 1   ในประกาศนี้
                    “ผู้ดูแลผลประโยชน์” หมายความว่า   ผู้ดูแลผลประโยชน์ของกองทุนรวม
                    “ผู้รับฝากทรัพย์สิน”  หมายความว่า  ผู้รับฝากทรัพย์สินของกองทุนส่วนบุคคล
                    “ผู้รับรองมูลค่า” หมายความว่า   บุคคลที่ทำการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
                    “สมาคม” หมายความว่า   สมาคมที่เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตให้จัดตั้งและจดทะเบียนกับสำนักงาน โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อทำการส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทที่เกี่ยวกับการจัดการลงทุน
                    “สำนักงาน” หมายความว่า   สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และ
ตลาดหลักทรัพย์
          ข้อ 2   ให้บุคคลดังต่อไปนี้เป็นผู้ที่ได้รับการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่า 
          (1)  ผู้ได้รับการขึ้นทะเบียนรายชื่อเป็นผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ทุกราย 
          (2)  ผู้รับฝากทรัพย์สินที่สำนักงานเห็นว่ามีความพร้อมในด้านระบบงานดังต่อไปนี้
                    (ก)  ระบบในการควบคุมดูแลการกำหนดมูลค่าทรัพย์สินต่าง ๆ ที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพลงทุนเพื่อให้เป็นไปตามหลักยุติธรรมและความสม่ำเสมอ (fairness and consistency) ตามหลักเกณฑ์ที่สมาคมกำหนด และ
                    (ข)  ระบบในการตรวจสอบและการรับรองความถูกต้องของการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
          ข้อ 3   ผู้รับฝากทรัพย์สินรายใดที่ประสงค์จะให้สำนักงานขึ้นทะเบียนรายชื่อเป็นผู้รับรองมูลค่า  ให้ยื่นหนังสือขอขึ้นทะเบียนพร้อมเอกสารประกอบคำขอตามที่สำนักงานกำหนด
          ข้อ 4   ผู้รับรองมูลค่าที่ได้รับการขึ้นทะเบียนตามข้อ 2(1) หากถูกเพิกถอนหรือขอถอนออกจากทะเบียนรายชื่อผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์  ให้การขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าเป็นอันสิ้นสุดลงทันทีในวันที่ถูกเพิกถอนหรือขอถอนออกจากทะเบียนรายชื่อนั้น
          ข้อ 5   ผู้รับรองมูลค่าที่ได้รับการขึ้นทะเบียนโดยมีคุณสมบัติตามข้อ 2(2) ให้ปฏิบัติ
ดังนี้
          (1)          ดูแลให้ระบบงานเป็นไปตามข้อ 2(2)
          (2)          ในกรณีที่ประสงค์จะเปลี่ยนแปลงระบบงานให้แตกต่างจากที่สำนักงานได้เคยพิจารณาไว้อย่างมีนัยสำคัญ ผู้รับรองมูลค่าต้องแจ้งให้สำนักงานทราบล่วงหน้าเป็นลายลักษณ์อักษร  
ซึ่งหากสำนักงานไม่ทักท้วงเป็นลายลักษณ์อักษรภายในสิบห้าวันนับแต่วันที่สำนักงานได้รับแจ้ง  
ให้ผู้รับรองมูลค่าดำเนินการเปลี่ยนแปลงระบบงานได้   
          ข้อ 6   ผู้ได้รับการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าต้องปฏิบัติงานการรับรองความ
ถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้
          (1) ตรวจสอบให้มีการกำหนดมูลค่าทรัพย์สินต่าง ๆ เป็นไปตามหลักยุติธรรม
และความสม่ำเสมอ (fairness and consistency) ตลอดจนการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่สมาคมกำหนด และ
          (2) รับรองข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของวันคำนวณจำนวนหน่วยและของวันสุดท้ายของเดือน และจัดส่งข้อมูลดังกล่าวที่ได้รับรองแล้วให้แก่บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลภายในสองวันทำการถัดจากวันคำนวณจำนวนหน่วย หรือวันสุดท้ายของเดือน แล้วแต่กรณี
          (3) ปฏิบัติงานรับรองมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพด้วยตนเอง เว้นแต่
เป็นการมอบหมายช่วงให้แก่ผู้รับรองมูลค่ารายอื่น  แต่ทั้งนี้ ผู้รับรองมูลค่าต้องดูแลให้ผู้รับมอบหมายช่วงปฏิบัติตาม (1) และ (2) ด้วย
          ข้อ 7   ในกรณีที่ปรากฏว่าผู้ได้รับการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าไม่ปฏิบัติให้เป็น
ไปตามข้อ 5 หรือข้อ 6  สำนักงานอาจดำเนินการดังต่อไปนี้ 
          (1) ภาคทัณฑ์
          (2) สั่งพักการปฏิบัติหน้าที่เป็นผู้รับรองมูลค่าตามระยะเวลาหรือเงื่อนไขที่กำหนด
          (3) เพิกถอนการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่า  ทั้งนี้ สำนักงานอาจกำหนดระยะเวลา
สำหรับการยื่นหนังสือขอขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าในครั้งต่อไปได้
          ข้อ 8   ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2549  เป็นต้นไป
                    ประกาศ  ณ  วันที่  19 ธันวาคม พ.ศ. 2548
                                (นายธีระชัย  ภูวนาถนรานุบาล)
                                           เลขาธิการ
                          สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์