หลักเกณฑ์และวิธีการในการคำนวณและรายงาน การดำรงความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน หลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินของบริษัทจัดการ

                              ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
                                                  ที่ สน. 50/2543
                                เรื่อง   หลักเกณฑ์และวิธีการในการคำนวณและรายงาน
                                        การดำรงความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน
                              หลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินของบริษัทจัดการ
                                             ____________________________
          อาศัยอำนาจตามความในมาตรา 109 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535  ข้อ 4 และข้อ 6(1) แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่ กน. 41/2543  เรื่อง  การกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน  หลักเกณฑ์ เงื่อนไข  และวิธีการในการดำรงความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน หลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินของบริษัทจัดการ และข้อกำหนดของบริษัทจัดการ ลงวันที่ 18 กันยายน พ.ศ. 2543 สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ออกข้อกำหนดไว้ดังต่อไปนี้
          ข้อ 1   ในประกาศนี้
                    "เงินกองทุนหมุนเวียน" หมายความว่า  ผลรวมสินทรัพย์สภาพคล่องตาม (ก) (ข) (ค)และ (ง)  ที่มีอายุคงเหลือไม่เกินเก้าสิบวัน
                    "สินทรัพย์สภาพคล่อง" หมายความว่า   สินทรัพย์ดังต่อไปนี้ (ก) เงินสดและเงินฝากธนาคาร (ข) บัตรเงินฝากหรือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ ธนาคารที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้น บรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย บริษัทเงินทุนหรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ (ค)       ตั๋วเงินคลัง พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ พันธบัตรธนาคารแห่งประเทศไทยและพันธบัตรกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน  และ(ง)  สินทรัพย์สภาพคล่องอื่นใดตามที่สำนักงานประกาศกำหนด ทั้งนี้  สินทรัพย์สภาพคล่องตาม (ก) (ข) (ค) และ (ง)  ต้องเป็นสินทรัพย์ที่ปราศจากภาระผูกพัน  
                    "หลักประกัน" หมายความว่า   หลักประกันเพื่อชดเชยความเสียหายของลูกค้าที่อาจเกิดขึ้นโดยลูกค้าได้มีการฟ้องร้อง   ทั้งนี้ ต้องมิใช่ความเสียหายอันเกิดขึ้นจากการจัดการลงทุนตามปกติ  อันได้แก่
          (ก) กรมธรรม์ประกันภัยของบริษัทประกันภัย
          (ข) หนังสือค้ำประกันของธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน หรือสถาบันการเงินที่มีกฎหมายจัดตั้งขึ้นโดยเฉพาะ
          (ค)  หลักประกันอื่นใดตามที่สำนักงานประกาศกำหนด
                    "สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกิน" หมายความว่า   ผลรวมของสินทรัพย์สภาพคล่องหักด้วยประมาณการรายจ่ายในการประกอบธุรกิจของบริษัทจัดการในระยะเวลาสามเดือนล่วงหน้า
                    "บริษัทจัดการ" หมายความว่า   บริษัทจำกัดหรือบริษัทมหาชนจำกัดที่จัดตั้งขึ้นใหม่ตามข้อ 2(6) แห่งกฎกระทรวง ฉบับที่ 15 (พ.ศ. 2543) ออกตามความในพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535  และได้รับใบอนุญาตให้ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนส่วนบุคคล
                    "สำนักงาน" หมายความว่า   สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
          ข้อ 2   ให้บริษัทจัดการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน และหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินตามแบบ 97 -1   และตามคำอธิบายประกอบแบบดังกล่าว  ที่กำหนดท้ายประกาศนี้
          ข้อ 3   เมื่อบริษัทจัดการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน และหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินตามข้อ 2 แล้ว   ให้บริษัทจัดการดำเนินการดังต่อไปนี้ 
          (1)       จัดทำรายงานการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน และหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินของทุกวันทำการให้เสร็จสิ้นภายในวันทำการถัดไป  โดยรายงานทุกฉบับต้องมีการลงลายมือชื่อรับรองความถูกต้องโดยบุคคลผู้มีอำนาจลงนามของบริษัทจัดการนั้น
          (2)       ยื่นรายงานการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน และหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินของวันทำการสุดท้ายของเดือน จำนวนหนึ่งชุดต่อสำนักงานภายในวันที่เจ็ดของเดือนถัดไป
          (3)       เก็บรักษารายงานการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน และหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินตาม (1) พร้อมเอกสารหลักฐานที่ใช้ในการจัดทำรายงานดังกล่าว เป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่าหนึ่งปีนับตั้งแต่วันถัดจากวันจัดทำรายงาน  เพื่อให้สำนักงานสามารถตรวจสอบได้ หรือเพื่อจัดส่งให้สำนักงานเมื่อได้รับการร้องขอ
          ข้อ 4   เมื่อปรากฏว่าอัตราส่วนดังต่อไปนี้มีค่าน้อยกว่าร้อยละสิบ ณ สิ้นวันทำการใด ให้บริษัทจัดการยื่นรายงานการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนหมุนเวียน และหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินต่อสำนักงานภายในวันทำการถัดจากวันที่จัดทำรายงานดังกล่าวจนกว่าบริษัทจัดการจะสามารถดำรงอัตราส่วนดังกล่าวได้ไม่น้อยกว่าร้อยละสิบเป็นระยะเวลาสองวันทำการติดต่อกัน  
          (1)  อัตราส่วนเงินกองทุนหมุนเวียนคงเหลือหลังการหักประมาณการรายจ่ายในการประกอบธุรกิจของบริษัทจัดการในระยะเวลาสามเดือนล่วงหน้า ต่อเงินกองทุนหมุนเวียน  หรือ
          (2)  อัตราส่วนเงินกองทุนหมุนเวียนคงเหลือหลังการหักประมาณการรายจ่ายดังกล่าว และการคำนวณความเพียงพอของหลักประกันหรือสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกินตามข้อ 2 ต่อเงินกองทุนหมุนเวียน
          ข้อ 5   ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป
                                                  ประกาศ ณ วันที่ 11 ตุลาคม พ.ศ.2543                                        
                                                     (นายประสงค์  วินัยแพทย์)
                                                            รองเลขาธิการ
                                                        รักษาการแทนเลขาธิการ
                                          สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
                                                                                                              -ยก-