วิธีการในการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

               ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
                              ที่ สข.  40/2548
               เรื่อง  หลักเกณฑ์ เงื่อนไขและวิธีการในการรับรองความถูกต้อง
                    ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
                       ____________________________
          อาศัยอำนาจตามความในข้อ 16 แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กน. 30/2547  เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไขและวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุน ลงวันที่ 10 มิถุนายน พ.ศ. 2547  สำนักงานโดยได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการ ก.ล.ต. ออกข้อกำหนดไว้ดังต่อไปนี้
          ข้อ 1  ในประกาศนี้
                    “ผู้รับรองมูลค่า”  หมายความว่า บุคคลที่ทำการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
                    “วันคำนวณจำนวนหน่วย (trade date)”  หมายความว่า วันคำนวณจำนวนหน่วยเพื่อเพิ่มหรือลดจำนวนหน่วยให้แก่สมาชิก ซึ่งเป็นวันที่บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลและ
คณะกรรมการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพกำหนดไว้ในสัญญารับจัดการกองทุนส่วนบุคคล
                    “สำนักงาน”  หมายความว่า  สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และ
ตลาดหลักทรัพย์
          ข้อ 2  ในการจัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ  บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลต้องจัดให้มีผู้รับรองมูลค่าที่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้
          (1) เป็นบุคคลที่ได้รับการขึ้นทะเบียนจากสำนักงานให้เป็นผู้รับรองมูลค่า และ
          (2) ไม่มีส่วนได้เสียอันมีนัยสำคัญกับบริษัทจนทำให้ขาดความเป็นอิสระในการทำหน้าที่รับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เว้นแต่บริษัทได้เปิดเผยข้อมูลดังกล่าวให้คณะกรรมการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพทราบและได้รับความยินยอมจากคณะกรรมการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพแล้ว
          ข้อ 3 ในกรณีที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพจัดตั้งขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2549   
ให้บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลจัดให้มีการรับรองมูลค่าเมื่อมีการทำหรือต่อสัญญาแต่งตั้งผู้รับฝาก
ทรัพย์สินฉบับใหม่ และในกรณีที่สัญญาแต่งตั้งผู้รับฝากทรัพย์สินมิได้กำหนดระยะเวลาสิ้นสุดของ
สัญญาไว้ ให้บริษัทดำเนินการภายในวันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2549
          ข้อ 4  ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2549  เป็นต้นไป
          ประกาศ  ณ  วันที่  19 ธันวาคม พ.ศ. 2548
                                       (นายธีระชัย  ภูวนาถนรานุบาล)
                                                เลขาธิการ
                              สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
หมายเหตุ : เหตุผลในการออกประกาศฉบับนี้ คือ เพื่อให้มีบุคคลที่สามทำหน้าที่ตรวจสอบความถูกต้อง
ของบริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลในการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพอันเป็นประโยชน์ต่อการยืนยันความถูกต้องของการคำนวณจำนวนหน่วยสำหรับสมาชิกที่ส่งเงินเข้ากองทุนและการจ่ายเงินให้แก่สมาชิกที่สิ้นสมาชิกภาพ รวมทั้งเพื่อประเมินความสามารถในการจัดการกองทุนของบริษัทจัดการได้อย่างถูกต้อง